Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

Содержание
  1. В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?
  2. Из статьи вы узнаете
  3. Правила расчета НДФЛ по сделке
  4. Кто не обязан платить налог
  5. Порядок получения налоговых вычетов
  6. Налог с продажи квартиры в 2020 году — можно ли его не платить?
  7. Как посчитать минимальный срок владения жильем?
  8. Как платить налог в 2020 году?
  9. Какая недвижимость не облагается налогом в 2019 году?
  10. Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?
  11. Можно ли законно не платить налог на продажу квартиры?
  12. Как узнать налог с продажи квартиры
  13. Когда нужно платить налоги с продажи квартиры
  14. Важные нюансы
  15. Сумма налогового сбора
  16. Расчет налога
  17. Рыночная цена
  18. Налог с продажи квартиры по наследству
  19. Владение на протяжении трехлетнего периода 
  20. Когда не вносят обязательный сбор 
  21. Уменьшение размера
  22. Новые правила
  23. Что будет, если не платить?
  24. Сроки уплаты
  25. Документы
  26. Подача декларации: правила
  27. Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году
  28. Кто может рассчитывать на вычет?
  29. Что должны знать супруги?
  30. Как оформить вычет?
  31. Вычеты – новости по теме
  32. Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году
  33. Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
  34. Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
  35. В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?
  36. Из статьи вы узнаете
  37. Правила расчета НДФЛ по сделке
  38. Кто не обязан платить налог
  39. Порядок получения налоговых вычетов
  40. Налог с продажи квартиры в 2020 году — можно ли его не платить?
  41. Как посчитать минимальный срок владения жильем?
  42. Как платить налог в 2020 году?
  43. Какая недвижимость не облагается налогом в 2019 году?
  44. Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?
  45. Можно ли законно не платить налог на продажу квартиры?
  46. Как узнать налог с продажи квартиры
  47. Когда нужно платить налоги с продажи квартиры
  48. Важные нюансы
  49. Сумма налогового сбора
  50. Расчет налога
  51. Рыночная цена
  52. Налог с продажи квартиры по наследству
  53. Владение на протяжении трехлетнего периода 
  54. Когда не вносят обязательный сбор 
  55. Уменьшение размера
  56. Новые правила
  57. Что будет, если не платить?
  58. Сроки уплаты
  59. Документы
  60. Подача декларации: правила
  61. Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году
  62. Кто может рассчитывать на вычет?
  63. Что должны знать супруги?
  64. Как оформить вычет?
  65. Вычеты – новости по теме
  66. Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году
  67. Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
  68. Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
  69. В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?
  70. Из статьи вы узнаете
  71. Правила расчета НДФЛ по сделке
  72. Кто не обязан платить налог
  73. Порядок получения налоговых вычетов
  74. Налог с продажи квартиры в 2020 году — можно ли его не платить?
  75. Как посчитать минимальный срок владения жильем?
  76. Как платить налог в 2020 году?
  77. Какая недвижимость не облагается налогом в 2019 году?
  78. Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?
  79. Можно ли законно не платить налог на продажу квартиры?
  80. Как узнать налог с продажи квартиры
  81. Когда нужно платить налоги с продажи квартиры
  82. Важные нюансы
  83. Сумма налогового сбора
  84. Расчет налога
  85. Рыночная цена
  86. Налог с продажи квартиры по наследству
  87. Владение на протяжении трехлетнего периода 
  88. Когда не вносят обязательный сбор 
  89. Уменьшение размера
  90. Новые правила
  91. Что будет, если не платить?
  92. Сроки уплаты
  93. Документы
  94. Подача декларации: правила
  95. Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году
  96. Кто может рассчитывать на вычет?
  97. Что должны знать супруги?
  98. Как оформить вычет?
  99. Вычеты – новости по теме
  100. Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году
  101. Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
  102. Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
  103. В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?
  104. Из статьи вы узнаете
  105. Правила расчета НДФЛ по сделке
  106. Кто не обязан платить налог
  107. Порядок получения налоговых вычетов
  108. Налог с продажи квартиры в 2020 году — можно ли его не платить?
  109. Как посчитать минимальный срок владения жильем?
  110. Как платить налог в 2020 году?
  111. Какая недвижимость не облагается налогом в 2019 году?
  112. Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?
  113. Можно ли законно не платить налог на продажу квартиры?
  114. Как узнать налог с продажи квартиры
  115. Когда нужно платить налоги с продажи квартиры
  116. Важные нюансы
  117. Сумма налогового сбора
  118. Расчет налога
  119. Рыночная цена
  120. Налог с продажи квартиры по наследству
  121. Владение на протяжении трехлетнего периода 
  122. Когда не вносят обязательный сбор 
  123. Уменьшение размера
  124. Новые правила
  125. Что будет, если не платить?
  126. Сроки уплаты
  127. Документы
  128. Подача декларации: правила
  129. Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году
  130. Кто может рассчитывать на вычет?
  131. Что должны знать супруги?
  132. Как оформить вычет?
  133. Вычеты – новости по теме
  134. Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году
  135. Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
  136. Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
  137. Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-dlja-fizicheskih-lic/

В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году
Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

Налог с продажи квартиры по новому закону начисляется с учетом срока владения и способа приобретения. Изменения вступили в силу с января 2020 года. До этого момента правила были значительно мягче. Старые нормы продолжат применять к операциям с недвижимостью, поступившей в собственность до 01.01.2016.

Из статьи вы узнаете

Налоговое законодательство обязывает физлиц перечислять в бюджет налог со всех полученных доходов. Если речь идет об отчуждении жилого помещения, применяются специальные нормы. Сделки не попадают под обложение при владении недвижимостью в течение 5 лет и более.

С января 2020 года действует правило о льготном сроке. Минимальное время нахождение объекта в собственности сокращается до 3 лет при соблюдении одного из следующих условий (ст. 217.1 НК РФ):

  • имущество получено от близкого родственника по договору дарения;
  • квартира, комната, дом или доля переданы в порядке наследования;
  • помещение приобретено в рамках договоров приватизации или ренты.

Кроме того, норма распространяется на случаи реализации единственного жилья. Если такое помещение принадлежало физлицу на протяжении 3 лет, платить налог не нужно. Парламентарии учли специфику сделок.

Во внимание не принимаются объекты, приобретенные продавцами менее чем за 90 суток до продажи основного жилья. Это позволяет гражданам пользоваться льготой при заблаговременной покупке новой квартиры.

Пример: Гражданин Иванов принимает решение о продаже комнаты, которой владел более 3 лет. За 15 дней до заключения соглашения он покупает себе 2-комнатный коттедж. Поскольку сделка совершена в пределах 3-месячного периода, доход от продажи первоначального (единственного) жилья облагаться налогом не будет.

Положения ст. 217.1 НК РФ распространяются не только на помещения, но и на земельные участки под ними.

Региональными законами могут устанавливаться дополнительные льготы. Субъект РФ вправе сократить минимальный срок владения или установить понижающий коэффициент для отдельных категорий налогоплательщиков.

Правила расчета НДФЛ по сделке

Если договор не попадает под действие ст. 217.1 НК РФ, придется заплатить в бюджет определенную сумму. При этом в калькуляции можно учесть налоговый вычет с продажи квартиры.

Алгоритм начислений выглядит следующим образом:

(ЦК – В) × 13%, где

ЦК – цена квартиры, указанная в договоре;

В – имущественный вычет.

Если собственник не является гражданином России и не проживает на территории страны в течение года хотя бы 183 дня, ставка НДФЛ увеличивается до 30% (ст. 224 НК РФ). При этом новый закон позволил нерезидентам пользоваться льготами по сроку владения. Ранее нормы на этих собственников не распространялись.

Имущественный вычет предоставляется по правилам статьи 220 Кодекса. Из суммы, облагаемой налогом, разрешается вычесть 1 000 000 рублей. При отчуждении нежилых помещений и хозяйственных построек сумму снижают до 250 000. Если гражданин реализует в течение года несколько объектов, лимит используется в совокупности.

Альтернативным вариантом становится вычет расходов. При расчете налоговой базы продавец вправе уменьшить реализационную стоимость на издержки:

  • цена покупки жилого помещения и земельного участка под ним;
  • затраты на строительство и реконструкцию недвижимости;
  • платежи по договору ренты;
  • прочие расходы, связанные с приобретением объекта.

Условием получения этого вида вычета является документальное подтверждение. В качестве доказательств подойдут квитанции, чеки, сметы с платежными поручениями и другое.

Пример: Гражданин Петров продает квартиру за 1200 000 рублей. Недвижимость находилась в собственности 1 год и была приобретена за 800 000. Продавец обязан заплатить НДФЛ. Рассчитать его он вправе по двум схемам.

Фиксированный вычет Фактические затраты
(1200 000 – 1 000 000)× 13 % = 26 000(1200 000 – 800 000) × 13 % = 52 000

Петрову выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в фиксированном размере. Сделать это можно неоднократно. Обязательным условием станет соблюдение лимита в течение 1 года.

Дополнительно в расчете НДФЛ нужно учитывать положения ст. 214.10 НК РФ. Норма вводит корректировочные коэффициенты:

  1. При продаже недвижимости ниже действующей кадастровой стоимости договорная цена перестает иметь значение. Облагаемую базу определяют по утвержденной на текущий год оценке с поправкой на коэффициент в 0,7. Условием становится включение данных в ЕГРН.
  2. При отчуждении долевой собственности налоговая база рассчитывается пропорционально владению. Так, если общая стоимость квартиры составляет 3 000 000, а гражданину принадлежит только 1/3, под обложение попадет выручка в 1 000 000 рублей. При продаже жилья, находящегося в совместной собственности, НДФЛ распределяется между всеми владельцами в равных объемах.

Начисления отражаются плательщиком в налоговой декларации. Документ составляют по форме, утвержденной распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-11/569@. Инструкция по заполнению бланка прилагается к приказу. Кроме того, граждане могут воспользоваться специальной онлайн-программой на портале государственных услуг.

Дополнением к декларации станет копия договора купли-продажи, а также квитанции и чеки, подтверждающие фактические затраты на приобретение недвижимости.

Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июня следующего за сделкой года (ст. 228 НК РФ). Основанием станет требование территориальной инспекции. Его сотрудники службы составят на основании декларации.

Форму 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля. В связи с коронавирусом конечная дата была перенесена.

Отчитаться по доходам от сделок за 2019 год разрешено до 30 июля (правительственное постановление № 409).

Кто не обязан платить налог

Под обложение НДФЛ не попадают сделки с недвижимостью, приобретенной более 5 лет назад. В ситуациях, перечисленных ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок владения составляет 3 года. Однако на практике избежать уплаты налога можно и в других случаях. Так, обязательства перед бюджетом обнуляются, если продаешь квартиру за ту же цену.

Пример: Гражданин Сидоров купил жилье за 1 500 000 рублей. Через 8 месяцев он решил продать недвижимость. Найти покупателя удалось за ту же стоимость. В результате разница между полученным доходом и фактическими затратами составила 0 рублей. Налоговые обязательства продавца тоже обнулились. А вот заполнить и подать декларацию ему все равно придется.

Не потребуется платить НДФЛ при отчуждении недвижимости по безвозмездным сделкам. Дохода в этом случае не возникнет.

Порядок получения налоговых вычетов

Уменьшить облагаемую базу при заполнении декларации 3-НДФЛ продавец может со ссылкой на ст. 220 НК РФ. Отдельное заявление составлять не требуется. Плательщику достаточно подать отчет, включив в него соответствующие данные.

Аналогичный принцип действует, если покупаешь другую квартиру в этом же году. Сведения о доходах от продажи и расходах на приобретение жилья отражаются в одной декларации. Одновременно налогоплательщик заявляет и права на вычеты.

Пример: В 2020 году гражданка Демидова продала полученный по наследству дом за 2 500 000 рублей. Недвижимостью женщина владела в течение 2 лет. При составлении декларации она решила воспользоваться правом уменьшения облагаемой базы на сумму в 1 000 000 рублей. До завершения года Демидова купила квартиру за 2 000 000. Ранее она не обращалась за предоставлением льгот.

Расчет обязательств будет выглядеть следующим образом:

НДФЛ с продажи дома(2 500 000 – 1 000 000)× 13 % = 195 000 рублей
Сумма возмещения налога со сделки по покупке квартиры (ч. 3 ст. 220 НК РФ)2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
Сопоставление обязательств195 000 ≤ 260 000
Размер компенсации из бюджета260 000 – 195 000 = 65 000 рублей

Таким образом, по первой сделке Демидова должна будет заплатить в бюджет 195 000. Однако покупка квартиры позволит ей претендовать на возмещение излишне уплаченного НДФЛ в сумме 260 000 рублей. После зачета встречных обязательств выплата составит только 65 000.

Источник: https://zenfinansist.ru/fingramota/tax/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налог с продажи квартиры в 2020 году — можно ли его не платить?

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

По общим правилам налогообложения каждый гражданин РФ должен отдать государству не менее 13% своего дохода. Изменения, внесенные в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон N 210-ФЗ от 26.07.2019), позволяют при соблюдении некоторых требований не платить налог на продажу квартиры в 2020 году.

Как посчитать минимальный срок владения жильем?

Одно из ключевых условий применения нового закона – период владения недвижимостью. Закон разрешает продать жилплощадь без уплаты НДФЛ только после 3 лет владения.

Началом срока считается дата официальной регистрации прав собственника. Исключение составляет жилье, полученное в наследство. В этом случае началом периода является день смерти наследодателя.

Например, гражданин получил квартиру по наследству в августе 2016 года. В мае 2019 года жилплощадь была продана за 2,5 млн рублей.

Так как с момента приобретения прошло менее 3 лет (2 года 9 месяцев), наследник должен перечислить в бюджет налог после продажи квартиры в размере 325 000 рублей (13 % от стоимости).

В данном примере продавать жилье без НДФЛ следовало не ранее сентября 2019 года.

Как платить налог в 2020 году?

По общим правилам минимальный период владения имуществом составляет 5 лет. Если жилье приобретено после января 2016 года, уплата налога с продажи квартиры в 2020 году обязательна.

Для того чтобы избежать взимания НДФЛ, недвижимость должна соответствовать одному из критериев:

  • помещение предназначено для проживания;
  • продавец не имеет в собственности иного жилья;
  • жилплощадь приобретена за 90 дней до продажи.

При продаже дачного дома, минимальный период обладания земельным участком сокращается до 3 лет.

Какая недвижимость не облагается налогом в 2019 году?

Законодательство допускает продажу квартиры в 2020 году без налога в следующих случаях:

  • жилплощадь получена в порядке наследования;
  • недвижимость передана в дар близким родственником;
  • право собственности приобретено в результате приватизации;
  • имущество передано по договору ренты.

При этом обязательным условием для освобождения от налогового бремени является владение недвижимостью не менее трех лет.

Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?

Для освобождения от уплаты НДФЛ (уменьшения размера обязательного сбора) применяется имущественный вычет.

Существует два варианта предоставления вычета:

  1. По фактическим расходам.
  2. Без документального подтверждения расходов.

В соответствии с действующим законодательством налоговая база при продаже жилплощади может быть уменьшена на 1 миллион рублей (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Например, гражданин получил квартиру в наследство в 2018 году. В 2019 году недвижимость была продана за 2 миллиона для внесения первоначального взноса по ипотеке. Период владения составляет менее 3 лет. При оформлении имущественного вычета база налогообложения составит 1 миллион рублей.

Налоговая льгота может быть использована один раз в год.

В другой ситуации гражданин в 2017 году купил квартиру за 2 миллиона. В 2019 году жилплощадь продали также за 2 миллиона. Налог при продаже квартиры по новым условиям не будет начислен, потому что в результате сделки не получена прибыль. Срок владения имуществом при этом не учитывается.

Если помещение находится в долевой собственности, можно уменьшить размер НДФЛ перераспределением доходов от сделки.

Например, семья из трех человек продает квартиру за 3 миллиона. В этом случае при оформлении договора доход распределяется на всех членов семьи. На каждого из продавцов приходится по одному миллиону рублей. При использовании вычета налоговая база равняется нулю.

Можно ли законно не платить налог на продажу квартиры?

Законодательство определяет условия для сделок с жильем без уплаты НДФЛ:

  • недвижимость приобретена до января 2016 года;
  • для жилплощади, купленной позднее января 2016 года, минимальный период владения равен 5 лет;
  • для жилья, полученного по договорам дарения, ренты или приватизации, установлен срок  3 года;
  • для недвижимости, полученной в наследство, сохраняется трехлетний период владения;
  • продаваемая квартира является единственным жильем.

При расчете НДФЛ используется не только сумма сделки, но и кадастровая стоимость недвижимости. ФНС используют в качестве налогооблагаемой базы две величины для того, чтобы исключить занижение реальной цены в официальном договоре.

Если кадастровая или рыночная стоимость жилплощади меньше или равна 1 миллиону рублей, использование вычета сводит размер обязательного сбора к нулю.

В случае покупки и продажи жилья в один год, возможно оформление двух вычетов. Каждая сделка регистрируется отдельно, поэтому юридически это две разные операции.

Взаимозачет суммы НДФЛ и возврат части расходов законодательно не предусмотрен. Во многих случаях требуется оплата налога по одной сделке и применение вычета по другому договору.

Источник: https://rosreestr-spravka.ru/news/nalog-na-prodazhu-kvartiry-v-2020-godu

Как узнать налог с продажи квартиры

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году
Подписаться

Налог с продажи квартиры в 2020 году составляет 13%, но далеко не каждый обязан платить данный налог. Если человек решил продать свою квартиру, то государство получит указанный процент с вашего дохода. Не нужно платить с всей суммы недвижимости! От какой суммы, как рассчитывается налог и все нюансы мы расскажем в этой статье.

Налог взимается от полученного за календарный год дохода. Вносить денежные средства нужно один раз в год, после окончания календарного года лицу дается четыре месяца на внесение денег. Например, календарный год с января месяца 2017 года по январь месяц 2018 года. Окончательный период внесения денег апрель месяц 2018 года.

Продажа недвижимости со стороны налоговой службы оценивается как получение дохода, поэтому в момент расчета за календарный год учитывается и этот вид дохода. Продавцу важно самостоятельно оповестить налоговую службу о том, что было продано недвижимое имущество. Скрыть факт продажи не получится, так как одним из этапов купли-продажи недвижимости является оповещение Росреестра.

Соответственно там будет отображаться информация о том, что старый владелец отверг право собственности, а новый приобрел право на недвижимость. 

В процессе купли-продажи есть один важный нюанс. После передачи прав на недвижимость, в соглашении может быть обозначен пункт об отсрочке вноса денег, например, на один год.

Соответственно, покупатель не передавал продавцу денежные средства за квартиру.

Как в этой ситуации будет насчитываться налог с продажи квартиры, как правильно поступить понимает не каждый покупатель. Новому владельцу нужно лично обратиться в ФНС, где ему выдадут налоговый вычет.

Также покупатель предоставляет документацию, подтверждающую расходы на покупку недвижимости. (в таком случае налог переносится на следующий год).

Пример: Квартиру купили в 2015 году за 3 000 000 рублей, но решили продать за 5 000 000 рублей, значит налог начисляется с разницы между этими суммами. Налог составит: 260 000 рублей.

Когда нужно платить налоги с продажи квартиры

Сейчас если квартира в собственности более 3-х или 5-и лет, то налоги платить не нужно. Зависит от того, где у вас квартира и в каком регионе вы проживаете. Например, в Ханты-Мансийском округе и в Республике Алтай установлен срок в 3 года для всех квартир, после истечения которого налоги платить не нужно.

Для остальных регионов всё зависит от того, когда квартира оказалась в собственности.

Если квартира приобретена после 1 января 2016 года

Если владеешь такой квартирой более 5 лет, то при продаже налоги не нужно платить.

Но есть исключение, срок снижен до 3 лет, если:

  • квартира получена в наследство или по договору дарения;
  • купили у близкого родственника (родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
  • если квартира приватизирована после этой даты;
  • если квартира приобреталась на правах пожизненной ренты. 

Если квартира получена до 1 января 2016 года

Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года.  Это действует на все квартиры — купленные, по наследству, и приватизированные.

Важные нюансы

Оплата обязательного взноса – это прерогатива продавца. Сумма зависит от его статуса. Какой будет налог с продажи квартиры зависит от ситуации. 

Если собственник проживал на территории РФ большем 183 дня, либо на протяжении этого же времени пребывал за границей (но не больше 183 дней), налог будет составлять 13% от общей стоимости за недвижимость. 

Если продавец проживал на территории России меньше полугода или пребывал за границей больше 6 месяцев, сумма налога при продаже квартиры составляет 30% от общей стоимости жилья, так как такое лицо признается нерезидентном. 

Перед тем, как уплатить НДФЛ, нужно выяснить, нужно ли платить налог с продажи квартиры, ведь есть лица, которые могут отклониться от уплаты сборов. К этой категории особ относят:

  1. Лица, получившие жилую площадь по договору дарения.
  2. Особы, выступающие наследниками.
  3. Лица, приватизирующие недвижимость.
  4. Особы, пользующиеся квадратными метрами на правах договора пожизненной ренты. 

Важно! Вышеперечисленные категории граждан имею право не оплачивать сбор только в том случае, если они являются собственниками недвижимости не меньше 3 лет.  

Сумма налогового сбора

Старый хозяин имеет право продать всю квартиру или только ее часть. Новый хозяин может распоряжаться приобретенными квадратными метрами только после прохождения государственной регистрации. Если в соглашении числится два и больше продавцов, то каждый из них несет ответственность и отчитывается перед ФНС.

НДФЛ может быть 13% или 30% от суммы, полученной за продажу имущества. Это зависит от условий продажи, какими правилами и нормами законодательства руководствовались участники, когда именно произошла сделка. 

Расчет налога

Перед тем, как перейти к оформлению сделки эксперты рекомендуют обдумать все шаги, этапы, так же нужно заказать выписку из ЕГРН. Узнать, как правильно оформить соглашение, чтобы оно соответствовало нормам, чтобы сделка не была аннулирована.

Одним из этапов является расчет обязательного взноса за продажу квадратных метров. Нужно взять сумму, за которую была куплена квартира и сумму, за которую она будет продана. Если приобретение обошлось дороже продажи, обязательный платеж не начисляется. Если прибыль равна или больше, устанавливается сбор 13%. 

Рыночная цена

Вступившие в силу изменения в законе теперь обязывают граждан производить расчет налогового сбора, учитывая кадастровую стоимость и сумму, заявленную в соглашении. Налогооблагаемой базой выступает наибольшая величина. Для определения точной кадастровой цены, показатель умножается на 0.7.

Здесь важно понимать, какой налог платить с продажи квартиры. Сбор будет начисляться с той разницы, которую получил продавец с продажи объекта.

Налог с продажи квартиры по наследству

Налог с продажи квартиры по наследству не отличается от общих правил и требований. Единственное отличие – срок избавления от внесения денег. Он составляет не 60 месяцев, как в общем случае, а 36 месяцев.

При продаже квадратных метров, полученных по наследству, договорная стоимость недвижимости и это в том случае, если заявленная стоимость выше рыночной.

Налог на жилой объект будет 13% от суммы, приобретенной за жилой объект.

Налог с продажи доли квартиры зависит от размера доли, от полученной прибыли за реализацию квадратных метров.

Владение на протяжении трехлетнего периода 

До момента реализации жилого объекта, специалисты рекомендуют определить какой налог с продажи квартиры в собственности. Здесь значение имеет период продажи. Если это произошло до конца декабря 2015 года, то сделка сопровождается одними нормами, если это произошло уже в 2016 году тогда продажа по новым правилам.

Перечень ситуаций, когда платить обязательный взнос не нужно:

  1. Жилой объект был унаследован.
  2. Недвижимость – объект договора дарения.
  3. Приватизация и продажа до истечения трехлетнего периода пользования.

Оплачивается налоговый сбор и при получении жилого объекта по договору пожизненной ренты.

Когда не вносят обязательный сбор 

Жилой объект можно не только купить, но и унаследовать (за квадратные метры принимающая сторона не дает деньги). Если подобная процедура произошла до января 2016 года, потом собственник использовал жилплощадь в своих целях на протяжении трехлетнего срока, то продавая квартиру, устанавливается налог в размере 13%

Если субъект пользовался недвижимым объектом меньше трехлетнего периода, продал его за сумму, больше, чем сумма покупки, то обязательный взнос взимается.  

Уменьшение размера

Собственников квартиры часто интересует вопрос, можно ли уменьшить сумму налогового сбора. Такая процедура предусмотрена законодательством, для этого существует несколько способов. Можно из суммы, полученной за продажу вычислить сумму вычета. Также есть сделки, где доходы уменьшаются в счет увеличения расходов.

Например, вычисление из суммы продажи размера вычета или уменьшить доходы на величину расходов.

Какой вариант выбрать решает представитель налоговой службы. Из предложенных вариантов можно выбрать только один.

Новые правила

Налог оплачивает собственник, владеющий недвижимостью не меньше 5 лет (раньше 3 года).

Изменились подсчеты налога. Если владелец продал квадратные метры по сумме, ниже рыночной, коэффициент понижающий 0.7

Что будет, если не платить?

Если вы не знаете, платят ли налог с продажи квартиры, рекомендуется обратиться к закону. Если сделать это несвоевременно, каждый месяц налоговая служба будет начислять пеню в размере 5% от суммы НДФЛ. 

Если 5% — для вас небольшая сумма, это не повод игнорировать предупреждения, штраф может вырасти до 30%. 

Штрафные санкции предусмотрены за несвоевременную подачу декларации. При просрочке сроком на 3 месяца, сумма штрафа будет зависеть от общей стоимости квартиры (стоимость квартиры, умножается на 5% и на тот период, на который просрочен платеж). 

Штраф предусмотрен за несвоевременную оплату налогового сбора (до 15 июля года, когда нужно сдавать отчет). Сумма санкции составляет 20% от суммы НДФЛ.

Сроки уплаты

Определив, какая сумма налога с продажи квартиры, нужно понять, когда стоит оплачивать обязательный взнос. Если прибыль была получена, к примеру, в 2018 году, то внести сбор рекомендуется до 15.07.2020 года. Если проигнорировать этот момент, начисляются штрафные санкции. 

Документы

Узнав стоимость налога с продажи квартиры, не стоит затягивать со сбором документации, ведь полный пакет состоит из большого количества справок. Документы, прилагаемые к декларации:

  1. Копию соглашения, подтверждающую реализацию недвижимого имущества. В соглашении прописывается стоимость продажи.
  2. Документы, подтверждающие факт передачи и получения денег за продажу квартиры. Это может быть расписка, выписка из банка.

Помимо основных документов можно принять участие в программе «доходы минус расходы». Для этого нужно предъявить такие справки:

  1. Выписку из ЕГРН.
  2. Выписку расходов.
  3. Копию документа, подтверждающего личность.

Для заполнения формы 3-НДФЛ не обязательно обращаться в Налоговую службу, форму можно заполнить на сайте ФНС.

Подача декларации: правила

Как подать декларацию? Для того чтобы подача декларации для уплаты налога соответствовала процедуре и порядку, регламентирующему законом, важно подготовить пакет документации.

Примите во внимание, все графы в документе должны быть заполнены правильно, если будет допущена ошибка, документация не принимается.

Если вы понимаете, что не можете самостоятельно заполнить бланк, не знаете, какие данные вносить, какие коды проставлять и какой за что отвечает, доверьте работу квалифицированным специалистам.

Важный нюанс – коды, каждый из которых отвечает за свою область:

  1. 1510 – стоимость недвижимого имущества, согласованная с покупателем и прописанная в соглашении.
  2. 1511 – стоимость доли, прописанной в договоре.
  3. 901 – имущественный вычет в размере 1 млн.

на новые статьи

Источник: https://rosreestor.info/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

Статья акутальна на: Август 2020 г.

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году представляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Кто может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что должны знать супруги?

Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью. Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может

потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Это важно знать:  Покупка залоговой квартиры у банка: риски покупателя

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты – новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2020 году.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России.

Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника.

Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

  • Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
  • Строительство собственного дома.
  • Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
  • Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

Источник: https://leonmonitor.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry-v-2020-godu/

В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году
Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

Налог с продажи квартиры по новому закону начисляется с учетом срока владения и способа приобретения. Изменения вступили в силу с января 2020 года. До этого момента правила были значительно мягче. Старые нормы продолжат применять к операциям с недвижимостью, поступившей в собственность до 01.01.2016.

Из статьи вы узнаете

Налоговое законодательство обязывает физлиц перечислять в бюджет налог со всех полученных доходов. Если речь идет об отчуждении жилого помещения, применяются специальные нормы. Сделки не попадают под обложение при владении недвижимостью в течение 5 лет и более.

С января 2020 года действует правило о льготном сроке. Минимальное время нахождение объекта в собственности сокращается до 3 лет при соблюдении одного из следующих условий (ст. 217.1 НК РФ):

  • имущество получено от близкого родственника по договору дарения;
  • квартира, комната, дом или доля переданы в порядке наследования;
  • помещение приобретено в рамках договоров приватизации или ренты.

Кроме того, норма распространяется на случаи реализации единственного жилья. Если такое помещение принадлежало физлицу на протяжении 3 лет, платить налог не нужно. Парламентарии учли специфику сделок.

Во внимание не принимаются объекты, приобретенные продавцами менее чем за 90 суток до продажи основного жилья. Это позволяет гражданам пользоваться льготой при заблаговременной покупке новой квартиры.

Пример: Гражданин Иванов принимает решение о продаже комнаты, которой владел более 3 лет. За 15 дней до заключения соглашения он покупает себе 2-комнатный коттедж. Поскольку сделка совершена в пределах 3-месячного периода, доход от продажи первоначального (единственного) жилья облагаться налогом не будет.

Положения ст. 217.1 НК РФ распространяются не только на помещения, но и на земельные участки под ними.

Региональными законами могут устанавливаться дополнительные льготы. Субъект РФ вправе сократить минимальный срок владения или установить понижающий коэффициент для отдельных категорий налогоплательщиков.

Правила расчета НДФЛ по сделке

Если договор не попадает под действие ст. 217.1 НК РФ, придется заплатить в бюджет определенную сумму. При этом в калькуляции можно учесть налоговый вычет с продажи квартиры.

Алгоритм начислений выглядит следующим образом:

(ЦК – В) × 13%, где

ЦК – цена квартиры, указанная в договоре;

В – имущественный вычет.

Если собственник не является гражданином России и не проживает на территории страны в течение года хотя бы 183 дня, ставка НДФЛ увеличивается до 30% (ст. 224 НК РФ). При этом новый закон позволил нерезидентам пользоваться льготами по сроку владения. Ранее нормы на этих собственников не распространялись.

Имущественный вычет предоставляется по правилам статьи 220 Кодекса. Из суммы, облагаемой налогом, разрешается вычесть 1 000 000 рублей. При отчуждении нежилых помещений и хозяйственных построек сумму снижают до 250 000. Если гражданин реализует в течение года несколько объектов, лимит используется в совокупности.

Альтернативным вариантом становится вычет расходов. При расчете налоговой базы продавец вправе уменьшить реализационную стоимость на издержки:

  • цена покупки жилого помещения и земельного участка под ним;
  • затраты на строительство и реконструкцию недвижимости;
  • платежи по договору ренты;
  • прочие расходы, связанные с приобретением объекта.

Условием получения этого вида вычета является документальное подтверждение. В качестве доказательств подойдут квитанции, чеки, сметы с платежными поручениями и другое.

Пример: Гражданин Петров продает квартиру за 1200 000 рублей. Недвижимость находилась в собственности 1 год и была приобретена за 800 000. Продавец обязан заплатить НДФЛ. Рассчитать его он вправе по двум схемам.

Фиксированный вычет Фактические затраты
(1200 000 – 1 000 000)× 13 % = 26 000(1200 000 – 800 000) × 13 % = 52 000

Петрову выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в фиксированном размере. Сделать это можно неоднократно. Обязательным условием станет соблюдение лимита в течение 1 года.

Дополнительно в расчете НДФЛ нужно учитывать положения ст. 214.10 НК РФ. Норма вводит корректировочные коэффициенты:

  1. При продаже недвижимости ниже действующей кадастровой стоимости договорная цена перестает иметь значение. Облагаемую базу определяют по утвержденной на текущий год оценке с поправкой на коэффициент в 0,7. Условием становится включение данных в ЕГРН.
  2. При отчуждении долевой собственности налоговая база рассчитывается пропорционально владению. Так, если общая стоимость квартиры составляет 3 000 000, а гражданину принадлежит только 1/3, под обложение попадет выручка в 1 000 000 рублей. При продаже жилья, находящегося в совместной собственности, НДФЛ распределяется между всеми владельцами в равных объемах.

Начисления отражаются плательщиком в налоговой декларации. Документ составляют по форме, утвержденной распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-11/569@. Инструкция по заполнению бланка прилагается к приказу. Кроме того, граждане могут воспользоваться специальной онлайн-программой на портале государственных услуг.

Дополнением к декларации станет копия договора купли-продажи, а также квитанции и чеки, подтверждающие фактические затраты на приобретение недвижимости.

Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июня следующего за сделкой года (ст. 228 НК РФ). Основанием станет требование территориальной инспекции. Его сотрудники службы составят на основании декларации.

Форму 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля. В связи с коронавирусом конечная дата была перенесена.

Отчитаться по доходам от сделок за 2019 год разрешено до 30 июля (правительственное постановление № 409).

Кто не обязан платить налог

Под обложение НДФЛ не попадают сделки с недвижимостью, приобретенной более 5 лет назад. В ситуациях, перечисленных ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок владения составляет 3 года. Однако на практике избежать уплаты налога можно и в других случаях. Так, обязательства перед бюджетом обнуляются, если продаешь квартиру за ту же цену.

Пример: Гражданин Сидоров купил жилье за 1 500 000 рублей. Через 8 месяцев он решил продать недвижимость. Найти покупателя удалось за ту же стоимость. В результате разница между полученным доходом и фактическими затратами составила 0 рублей. Налоговые обязательства продавца тоже обнулились. А вот заполнить и подать декларацию ему все равно придется.

Не потребуется платить НДФЛ при отчуждении недвижимости по безвозмездным сделкам. Дохода в этом случае не возникнет.

Порядок получения налоговых вычетов

Уменьшить облагаемую базу при заполнении декларации 3-НДФЛ продавец может со ссылкой на ст. 220 НК РФ. Отдельное заявление составлять не требуется. Плательщику достаточно подать отчет, включив в него соответствующие данные.

Аналогичный принцип действует, если покупаешь другую квартиру в этом же году. Сведения о доходах от продажи и расходах на приобретение жилья отражаются в одной декларации. Одновременно налогоплательщик заявляет и права на вычеты.

Пример: В 2020 году гражданка Демидова продала полученный по наследству дом за 2 500 000 рублей. Недвижимостью женщина владела в течение 2 лет. При составлении декларации она решила воспользоваться правом уменьшения облагаемой базы на сумму в 1 000 000 рублей. До завершения года Демидова купила квартиру за 2 000 000. Ранее она не обращалась за предоставлением льгот.

Расчет обязательств будет выглядеть следующим образом:

НДФЛ с продажи дома(2 500 000 – 1 000 000)× 13 % = 195 000 рублей
Сумма возмещения налога со сделки по покупке квартиры (ч. 3 ст. 220 НК РФ)2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
Сопоставление обязательств195 000 ≤ 260 000
Размер компенсации из бюджета260 000 – 195 000 = 65 000 рублей

Таким образом, по первой сделке Демидова должна будет заплатить в бюджет 195 000. Однако покупка квартиры позволит ей претендовать на возмещение излишне уплаченного НДФЛ в сумме 260 000 рублей. После зачета встречных обязательств выплата составит только 65 000.

Источник: https://zenfinansist.ru/fingramota/tax/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налог с продажи квартиры в 2020 году — можно ли его не платить?

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

По общим правилам налогообложения каждый гражданин РФ должен отдать государству не менее 13% своего дохода. Изменения, внесенные в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон N 210-ФЗ от 26.07.2019), позволяют при соблюдении некоторых требований не платить налог на продажу квартиры в 2020 году.

Как посчитать минимальный срок владения жильем?

Одно из ключевых условий применения нового закона – период владения недвижимостью. Закон разрешает продать жилплощадь без уплаты НДФЛ только после 3 лет владения.

Началом срока считается дата официальной регистрации прав собственника. Исключение составляет жилье, полученное в наследство. В этом случае началом периода является день смерти наследодателя.

Например, гражданин получил квартиру по наследству в августе 2016 года. В мае 2019 года жилплощадь была продана за 2,5 млн рублей.

Так как с момента приобретения прошло менее 3 лет (2 года 9 месяцев), наследник должен перечислить в бюджет налог после продажи квартиры в размере 325 000 рублей (13 % от стоимости).

В данном примере продавать жилье без НДФЛ следовало не ранее сентября 2019 года.

Как платить налог в 2020 году?

По общим правилам минимальный период владения имуществом составляет 5 лет. Если жилье приобретено после января 2016 года, уплата налога с продажи квартиры в 2020 году обязательна.

Для того чтобы избежать взимания НДФЛ, недвижимость должна соответствовать одному из критериев:

  • помещение предназначено для проживания;
  • продавец не имеет в собственности иного жилья;
  • жилплощадь приобретена за 90 дней до продажи.

При продаже дачного дома, минимальный период обладания земельным участком сокращается до 3 лет.

Какая недвижимость не облагается налогом в 2019 году?

Законодательство допускает продажу квартиры в 2020 году без налога в следующих случаях:

  • жилплощадь получена в порядке наследования;
  • недвижимость передана в дар близким родственником;
  • право собственности приобретено в результате приватизации;
  • имущество передано по договору ренты.

При этом обязательным условием для освобождения от налогового бремени является владение недвижимостью не менее трех лет.

Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?

Для освобождения от уплаты НДФЛ (уменьшения размера обязательного сбора) применяется имущественный вычет.

Существует два варианта предоставления вычета:

  1. По фактическим расходам.
  2. Без документального подтверждения расходов.

В соответствии с действующим законодательством налоговая база при продаже жилплощади может быть уменьшена на 1 миллион рублей (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Например, гражданин получил квартиру в наследство в 2018 году. В 2019 году недвижимость была продана за 2 миллиона для внесения первоначального взноса по ипотеке. Период владения составляет менее 3 лет. При оформлении имущественного вычета база налогообложения составит 1 миллион рублей.

Налоговая льгота может быть использована один раз в год.

В другой ситуации гражданин в 2017 году купил квартиру за 2 миллиона. В 2019 году жилплощадь продали также за 2 миллиона. Налог при продаже квартиры по новым условиям не будет начислен, потому что в результате сделки не получена прибыль. Срок владения имуществом при этом не учитывается.

Если помещение находится в долевой собственности, можно уменьшить размер НДФЛ перераспределением доходов от сделки.

Например, семья из трех человек продает квартиру за 3 миллиона. В этом случае при оформлении договора доход распределяется на всех членов семьи. На каждого из продавцов приходится по одному миллиону рублей. При использовании вычета налоговая база равняется нулю.

Можно ли законно не платить налог на продажу квартиры?

Законодательство определяет условия для сделок с жильем без уплаты НДФЛ:

  • недвижимость приобретена до января 2016 года;
  • для жилплощади, купленной позднее января 2016 года, минимальный период владения равен 5 лет;
  • для жилья, полученного по договорам дарения, ренты или приватизации, установлен срок  3 года;
  • для недвижимости, полученной в наследство, сохраняется трехлетний период владения;
  • продаваемая квартира является единственным жильем.

При расчете НДФЛ используется не только сумма сделки, но и кадастровая стоимость недвижимости. ФНС используют в качестве налогооблагаемой базы две величины для того, чтобы исключить занижение реальной цены в официальном договоре.

Если кадастровая или рыночная стоимость жилплощади меньше или равна 1 миллиону рублей, использование вычета сводит размер обязательного сбора к нулю.

В случае покупки и продажи жилья в один год, возможно оформление двух вычетов. Каждая сделка регистрируется отдельно, поэтому юридически это две разные операции.

Взаимозачет суммы НДФЛ и возврат части расходов законодательно не предусмотрен. Во многих случаях требуется оплата налога по одной сделке и применение вычета по другому договору.

Источник: https://rosreestr-spravka.ru/news/nalog-na-prodazhu-kvartiry-v-2020-godu

Как узнать налог с продажи квартиры

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году
Подписаться

Налог с продажи квартиры в 2020 году составляет 13%, но далеко не каждый обязан платить данный налог. Если человек решил продать свою квартиру, то государство получит указанный процент с вашего дохода. Не нужно платить с всей суммы недвижимости! От какой суммы, как рассчитывается налог и все нюансы мы расскажем в этой статье.

Налог взимается от полученного за календарный год дохода. Вносить денежные средства нужно один раз в год, после окончания календарного года лицу дается четыре месяца на внесение денег. Например, календарный год с января месяца 2017 года по январь месяц 2018 года. Окончательный период внесения денег апрель месяц 2018 года.

Продажа недвижимости со стороны налоговой службы оценивается как получение дохода, поэтому в момент расчета за календарный год учитывается и этот вид дохода. Продавцу важно самостоятельно оповестить налоговую службу о том, что было продано недвижимое имущество. Скрыть факт продажи не получится, так как одним из этапов купли-продажи недвижимости является оповещение Росреестра.

Соответственно там будет отображаться информация о том, что старый владелец отверг право собственности, а новый приобрел право на недвижимость. 

В процессе купли-продажи есть один важный нюанс. После передачи прав на недвижимость, в соглашении может быть обозначен пункт об отсрочке вноса денег, например, на один год.

Соответственно, покупатель не передавал продавцу денежные средства за квартиру.

Как в этой ситуации будет насчитываться налог с продажи квартиры, как правильно поступить понимает не каждый покупатель. Новому владельцу нужно лично обратиться в ФНС, где ему выдадут налоговый вычет.

Также покупатель предоставляет документацию, подтверждающую расходы на покупку недвижимости. (в таком случае налог переносится на следующий год).

Пример: Квартиру купили в 2015 году за 3 000 000 рублей, но решили продать за 5 000 000 рублей, значит налог начисляется с разницы между этими суммами. Налог составит: 260 000 рублей.

Когда нужно платить налоги с продажи квартиры

Сейчас если квартира в собственности более 3-х или 5-и лет, то налоги платить не нужно. Зависит от того, где у вас квартира и в каком регионе вы проживаете. Например, в Ханты-Мансийском округе и в Республике Алтай установлен срок в 3 года для всех квартир, после истечения которого налоги платить не нужно.

Для остальных регионов всё зависит от того, когда квартира оказалась в собственности.

Если квартира приобретена после 1 января 2016 года

Если владеешь такой квартирой более 5 лет, то при продаже налоги не нужно платить.

Но есть исключение, срок снижен до 3 лет, если:

  • квартира получена в наследство или по договору дарения;
  • купили у близкого родственника (родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
  • если квартира приватизирована после этой даты;
  • если квартира приобреталась на правах пожизненной ренты. 

Если квартира получена до 1 января 2016 года

Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года.  Это действует на все квартиры — купленные, по наследству, и приватизированные.

Важные нюансы

Оплата обязательного взноса – это прерогатива продавца. Сумма зависит от его статуса. Какой будет налог с продажи квартиры зависит от ситуации. 

Если собственник проживал на территории РФ большем 183 дня, либо на протяжении этого же времени пребывал за границей (но не больше 183 дней), налог будет составлять 13% от общей стоимости за недвижимость. 

Если продавец проживал на территории России меньше полугода или пребывал за границей больше 6 месяцев, сумма налога при продаже квартиры составляет 30% от общей стоимости жилья, так как такое лицо признается нерезидентном. 

Перед тем, как уплатить НДФЛ, нужно выяснить, нужно ли платить налог с продажи квартиры, ведь есть лица, которые могут отклониться от уплаты сборов. К этой категории особ относят:

  1. Лица, получившие жилую площадь по договору дарения.
  2. Особы, выступающие наследниками.
  3. Лица, приватизирующие недвижимость.
  4. Особы, пользующиеся квадратными метрами на правах договора пожизненной ренты. 

Важно! Вышеперечисленные категории граждан имею право не оплачивать сбор только в том случае, если они являются собственниками недвижимости не меньше 3 лет.  

Сумма налогового сбора

Старый хозяин имеет право продать всю квартиру или только ее часть. Новый хозяин может распоряжаться приобретенными квадратными метрами только после прохождения государственной регистрации. Если в соглашении числится два и больше продавцов, то каждый из них несет ответственность и отчитывается перед ФНС.

НДФЛ может быть 13% или 30% от суммы, полученной за продажу имущества. Это зависит от условий продажи, какими правилами и нормами законодательства руководствовались участники, когда именно произошла сделка. 

Расчет налога

Перед тем, как перейти к оформлению сделки эксперты рекомендуют обдумать все шаги, этапы, так же нужно заказать выписку из ЕГРН. Узнать, как правильно оформить соглашение, чтобы оно соответствовало нормам, чтобы сделка не была аннулирована.

Одним из этапов является расчет обязательного взноса за продажу квадратных метров. Нужно взять сумму, за которую была куплена квартира и сумму, за которую она будет продана. Если приобретение обошлось дороже продажи, обязательный платеж не начисляется. Если прибыль равна или больше, устанавливается сбор 13%. 

Рыночная цена

Вступившие в силу изменения в законе теперь обязывают граждан производить расчет налогового сбора, учитывая кадастровую стоимость и сумму, заявленную в соглашении. Налогооблагаемой базой выступает наибольшая величина. Для определения точной кадастровой цены, показатель умножается на 0.7.

Здесь важно понимать, какой налог платить с продажи квартиры. Сбор будет начисляться с той разницы, которую получил продавец с продажи объекта.

Налог с продажи квартиры по наследству

Налог с продажи квартиры по наследству не отличается от общих правил и требований. Единственное отличие – срок избавления от внесения денег. Он составляет не 60 месяцев, как в общем случае, а 36 месяцев.

При продаже квадратных метров, полученных по наследству, договорная стоимость недвижимости и это в том случае, если заявленная стоимость выше рыночной.

Налог на жилой объект будет 13% от суммы, приобретенной за жилой объект.

Налог с продажи доли квартиры зависит от размера доли, от полученной прибыли за реализацию квадратных метров.

Владение на протяжении трехлетнего периода 

До момента реализации жилого объекта, специалисты рекомендуют определить какой налог с продажи квартиры в собственности. Здесь значение имеет период продажи. Если это произошло до конца декабря 2015 года, то сделка сопровождается одними нормами, если это произошло уже в 2016 году тогда продажа по новым правилам.

Перечень ситуаций, когда платить обязательный взнос не нужно:

  1. Жилой объект был унаследован.
  2. Недвижимость – объект договора дарения.
  3. Приватизация и продажа до истечения трехлетнего периода пользования.

Оплачивается налоговый сбор и при получении жилого объекта по договору пожизненной ренты.

Когда не вносят обязательный сбор 

Жилой объект можно не только купить, но и унаследовать (за квадратные метры принимающая сторона не дает деньги). Если подобная процедура произошла до января 2016 года, потом собственник использовал жилплощадь в своих целях на протяжении трехлетнего срока, то продавая квартиру, устанавливается налог в размере 13%

Если субъект пользовался недвижимым объектом меньше трехлетнего периода, продал его за сумму, больше, чем сумма покупки, то обязательный взнос взимается.  

Уменьшение размера

Собственников квартиры часто интересует вопрос, можно ли уменьшить сумму налогового сбора. Такая процедура предусмотрена законодательством, для этого существует несколько способов. Можно из суммы, полученной за продажу вычислить сумму вычета. Также есть сделки, где доходы уменьшаются в счет увеличения расходов.

Например, вычисление из суммы продажи размера вычета или уменьшить доходы на величину расходов.

Какой вариант выбрать решает представитель налоговой службы. Из предложенных вариантов можно выбрать только один.

Новые правила

Налог оплачивает собственник, владеющий недвижимостью не меньше 5 лет (раньше 3 года).

Изменились подсчеты налога. Если владелец продал квадратные метры по сумме, ниже рыночной, коэффициент понижающий 0.7

Что будет, если не платить?

Если вы не знаете, платят ли налог с продажи квартиры, рекомендуется обратиться к закону. Если сделать это несвоевременно, каждый месяц налоговая служба будет начислять пеню в размере 5% от суммы НДФЛ. 

Если 5% — для вас небольшая сумма, это не повод игнорировать предупреждения, штраф может вырасти до 30%. 

Штрафные санкции предусмотрены за несвоевременную подачу декларации. При просрочке сроком на 3 месяца, сумма штрафа будет зависеть от общей стоимости квартиры (стоимость квартиры, умножается на 5% и на тот период, на который просрочен платеж). 

Штраф предусмотрен за несвоевременную оплату налогового сбора (до 15 июля года, когда нужно сдавать отчет). Сумма санкции составляет 20% от суммы НДФЛ.

Сроки уплаты

Определив, какая сумма налога с продажи квартиры, нужно понять, когда стоит оплачивать обязательный взнос. Если прибыль была получена, к примеру, в 2018 году, то внести сбор рекомендуется до 15.07.2020 года. Если проигнорировать этот момент, начисляются штрафные санкции. 

Документы

Узнав стоимость налога с продажи квартиры, не стоит затягивать со сбором документации, ведь полный пакет состоит из большого количества справок. Документы, прилагаемые к декларации:

  1. Копию соглашения, подтверждающую реализацию недвижимого имущества. В соглашении прописывается стоимость продажи.
  2. Документы, подтверждающие факт передачи и получения денег за продажу квартиры. Это может быть расписка, выписка из банка.

Помимо основных документов можно принять участие в программе «доходы минус расходы». Для этого нужно предъявить такие справки:

  1. Выписку из ЕГРН.
  2. Выписку расходов.
  3. Копию документа, подтверждающего личность.

Для заполнения формы 3-НДФЛ не обязательно обращаться в Налоговую службу, форму можно заполнить на сайте ФНС.

Подача декларации: правила

Как подать декларацию? Для того чтобы подача декларации для уплаты налога соответствовала процедуре и порядку, регламентирующему законом, важно подготовить пакет документации.

Примите во внимание, все графы в документе должны быть заполнены правильно, если будет допущена ошибка, документация не принимается.

Если вы понимаете, что не можете самостоятельно заполнить бланк, не знаете, какие данные вносить, какие коды проставлять и какой за что отвечает, доверьте работу квалифицированным специалистам.

Важный нюанс – коды, каждый из которых отвечает за свою область:

  1. 1510 – стоимость недвижимого имущества, согласованная с покупателем и прописанная в соглашении.
  2. 1511 – стоимость доли, прописанной в договоре.
  3. 901 – имущественный вычет в размере 1 млн.

на новые статьи

Источник: https://rosreestor.info/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

Статья акутальна на: Август 2020 г.

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году представляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Кто может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что должны знать супруги?

Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью. Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может

потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Это важно знать:  Покупка залоговой квартиры у банка: риски покупателя

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты – новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2020 году.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России.

Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника.

Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

  • Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
  • Строительство собственного дома.
  • Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
  • Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

Источник: https://leonmonitor.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry-v-2020-godu/

В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году
Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

Налог с продажи квартиры по новому закону начисляется с учетом срока владения и способа приобретения. Изменения вступили в силу с января 2020 года. До этого момента правила были значительно мягче. Старые нормы продолжат применять к операциям с недвижимостью, поступившей в собственность до 01.01.2016.

Из статьи вы узнаете

Налоговое законодательство обязывает физлиц перечислять в бюджет налог со всех полученных доходов. Если речь идет об отчуждении жилого помещения, применяются специальные нормы. Сделки не попадают под обложение при владении недвижимостью в течение 5 лет и более.

С января 2020 года действует правило о льготном сроке. Минимальное время нахождение объекта в собственности сокращается до 3 лет при соблюдении одного из следующих условий (ст. 217.1 НК РФ):

  • имущество получено от близкого родственника по договору дарения;
  • квартира, комната, дом или доля переданы в порядке наследования;
  • помещение приобретено в рамках договоров приватизации или ренты.

Кроме того, норма распространяется на случаи реализации единственного жилья. Если такое помещение принадлежало физлицу на протяжении 3 лет, платить налог не нужно. Парламентарии учли специфику сделок.

Во внимание не принимаются объекты, приобретенные продавцами менее чем за 90 суток до продажи основного жилья. Это позволяет гражданам пользоваться льготой при заблаговременной покупке новой квартиры.

Пример: Гражданин Иванов принимает решение о продаже комнаты, которой владел более 3 лет. За 15 дней до заключения соглашения он покупает себе 2-комнатный коттедж. Поскольку сделка совершена в пределах 3-месячного периода, доход от продажи первоначального (единственного) жилья облагаться налогом не будет.

Положения ст. 217.1 НК РФ распространяются не только на помещения, но и на земельные участки под ними.

Региональными законами могут устанавливаться дополнительные льготы. Субъект РФ вправе сократить минимальный срок владения или установить понижающий коэффициент для отдельных категорий налогоплательщиков.

Правила расчета НДФЛ по сделке

Если договор не попадает под действие ст. 217.1 НК РФ, придется заплатить в бюджет определенную сумму. При этом в калькуляции можно учесть налоговый вычет с продажи квартиры.

Алгоритм начислений выглядит следующим образом:

(ЦК – В) × 13%, где

ЦК – цена квартиры, указанная в договоре;

В – имущественный вычет.

Если собственник не является гражданином России и не проживает на территории страны в течение года хотя бы 183 дня, ставка НДФЛ увеличивается до 30% (ст. 224 НК РФ). При этом новый закон позволил нерезидентам пользоваться льготами по сроку владения. Ранее нормы на этих собственников не распространялись.

Имущественный вычет предоставляется по правилам статьи 220 Кодекса. Из суммы, облагаемой налогом, разрешается вычесть 1 000 000 рублей. При отчуждении нежилых помещений и хозяйственных построек сумму снижают до 250 000. Если гражданин реализует в течение года несколько объектов, лимит используется в совокупности.

Альтернативным вариантом становится вычет расходов. При расчете налоговой базы продавец вправе уменьшить реализационную стоимость на издержки:

  • цена покупки жилого помещения и земельного участка под ним;
  • затраты на строительство и реконструкцию недвижимости;
  • платежи по договору ренты;
  • прочие расходы, связанные с приобретением объекта.

Условием получения этого вида вычета является документальное подтверждение. В качестве доказательств подойдут квитанции, чеки, сметы с платежными поручениями и другое.

Пример: Гражданин Петров продает квартиру за 1200 000 рублей. Недвижимость находилась в собственности 1 год и была приобретена за 800 000. Продавец обязан заплатить НДФЛ. Рассчитать его он вправе по двум схемам.

Фиксированный вычет Фактические затраты
(1200 000 – 1 000 000)× 13 % = 26 000(1200 000 – 800 000) × 13 % = 52 000

Петрову выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в фиксированном размере. Сделать это можно неоднократно. Обязательным условием станет соблюдение лимита в течение 1 года.

Дополнительно в расчете НДФЛ нужно учитывать положения ст. 214.10 НК РФ. Норма вводит корректировочные коэффициенты:

  1. При продаже недвижимости ниже действующей кадастровой стоимости договорная цена перестает иметь значение. Облагаемую базу определяют по утвержденной на текущий год оценке с поправкой на коэффициент в 0,7. Условием становится включение данных в ЕГРН.
  2. При отчуждении долевой собственности налоговая база рассчитывается пропорционально владению. Так, если общая стоимость квартиры составляет 3 000 000, а гражданину принадлежит только 1/3, под обложение попадет выручка в 1 000 000 рублей. При продаже жилья, находящегося в совместной собственности, НДФЛ распределяется между всеми владельцами в равных объемах.

Начисления отражаются плательщиком в налоговой декларации. Документ составляют по форме, утвержденной распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-11/569@. Инструкция по заполнению бланка прилагается к приказу. Кроме того, граждане могут воспользоваться специальной онлайн-программой на портале государственных услуг.

Дополнением к декларации станет копия договора купли-продажи, а также квитанции и чеки, подтверждающие фактические затраты на приобретение недвижимости.

Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июня следующего за сделкой года (ст. 228 НК РФ). Основанием станет требование территориальной инспекции. Его сотрудники службы составят на основании декларации.

Форму 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля. В связи с коронавирусом конечная дата была перенесена.

Отчитаться по доходам от сделок за 2019 год разрешено до 30 июля (правительственное постановление № 409).

Кто не обязан платить налог

Под обложение НДФЛ не попадают сделки с недвижимостью, приобретенной более 5 лет назад. В ситуациях, перечисленных ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок владения составляет 3 года. Однако на практике избежать уплаты налога можно и в других случаях. Так, обязательства перед бюджетом обнуляются, если продаешь квартиру за ту же цену.

Пример: Гражданин Сидоров купил жилье за 1 500 000 рублей. Через 8 месяцев он решил продать недвижимость. Найти покупателя удалось за ту же стоимость. В результате разница между полученным доходом и фактическими затратами составила 0 рублей. Налоговые обязательства продавца тоже обнулились. А вот заполнить и подать декларацию ему все равно придется.

Не потребуется платить НДФЛ при отчуждении недвижимости по безвозмездным сделкам. Дохода в этом случае не возникнет.

Порядок получения налоговых вычетов

Уменьшить облагаемую базу при заполнении декларации 3-НДФЛ продавец может со ссылкой на ст. 220 НК РФ. Отдельное заявление составлять не требуется. Плательщику достаточно подать отчет, включив в него соответствующие данные.

Аналогичный принцип действует, если покупаешь другую квартиру в этом же году. Сведения о доходах от продажи и расходах на приобретение жилья отражаются в одной декларации. Одновременно налогоплательщик заявляет и права на вычеты.

Пример: В 2020 году гражданка Демидова продала полученный по наследству дом за 2 500 000 рублей. Недвижимостью женщина владела в течение 2 лет. При составлении декларации она решила воспользоваться правом уменьшения облагаемой базы на сумму в 1 000 000 рублей. До завершения года Демидова купила квартиру за 2 000 000. Ранее она не обращалась за предоставлением льгот.

Расчет обязательств будет выглядеть следующим образом:

НДФЛ с продажи дома(2 500 000 – 1 000 000)× 13 % = 195 000 рублей
Сумма возмещения налога со сделки по покупке квартиры (ч. 3 ст. 220 НК РФ)2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
Сопоставление обязательств195 000 ≤ 260 000
Размер компенсации из бюджета260 000 – 195 000 = 65 000 рублей

Таким образом, по первой сделке Демидова должна будет заплатить в бюджет 195 000. Однако покупка квартиры позволит ей претендовать на возмещение излишне уплаченного НДФЛ в сумме 260 000 рублей. После зачета встречных обязательств выплата составит только 65 000.

Источник: https://zenfinansist.ru/fingramota/tax/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налог с продажи квартиры в 2020 году — можно ли его не платить?

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

По общим правилам налогообложения каждый гражданин РФ должен отдать государству не менее 13% своего дохода. Изменения, внесенные в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон N 210-ФЗ от 26.07.2019), позволяют при соблюдении некоторых требований не платить налог на продажу квартиры в 2020 году.

Как посчитать минимальный срок владения жильем?

Одно из ключевых условий применения нового закона – период владения недвижимостью. Закон разрешает продать жилплощадь без уплаты НДФЛ только после 3 лет владения.

Началом срока считается дата официальной регистрации прав собственника. Исключение составляет жилье, полученное в наследство. В этом случае началом периода является день смерти наследодателя.

Например, гражданин получил квартиру по наследству в августе 2016 года. В мае 2019 года жилплощадь была продана за 2,5 млн рублей.

Так как с момента приобретения прошло менее 3 лет (2 года 9 месяцев), наследник должен перечислить в бюджет налог после продажи квартиры в размере 325 000 рублей (13 % от стоимости).

В данном примере продавать жилье без НДФЛ следовало не ранее сентября 2019 года.

Как платить налог в 2020 году?

По общим правилам минимальный период владения имуществом составляет 5 лет. Если жилье приобретено после января 2016 года, уплата налога с продажи квартиры в 2020 году обязательна.

Для того чтобы избежать взимания НДФЛ, недвижимость должна соответствовать одному из критериев:

  • помещение предназначено для проживания;
  • продавец не имеет в собственности иного жилья;
  • жилплощадь приобретена за 90 дней до продажи.

При продаже дачного дома, минимальный период обладания земельным участком сокращается до 3 лет.

Какая недвижимость не облагается налогом в 2019 году?

Законодательство допускает продажу квартиры в 2020 году без налога в следующих случаях:

  • жилплощадь получена в порядке наследования;
  • недвижимость передана в дар близким родственником;
  • право собственности приобретено в результате приватизации;
  • имущество передано по договору ренты.

При этом обязательным условием для освобождения от налогового бремени является владение недвижимостью не менее трех лет.

Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?

Для освобождения от уплаты НДФЛ (уменьшения размера обязательного сбора) применяется имущественный вычет.

Существует два варианта предоставления вычета:

  1. По фактическим расходам.
  2. Без документального подтверждения расходов.

В соответствии с действующим законодательством налоговая база при продаже жилплощади может быть уменьшена на 1 миллион рублей (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Например, гражданин получил квартиру в наследство в 2018 году. В 2019 году недвижимость была продана за 2 миллиона для внесения первоначального взноса по ипотеке. Период владения составляет менее 3 лет. При оформлении имущественного вычета база налогообложения составит 1 миллион рублей.

Налоговая льгота может быть использована один раз в год.

В другой ситуации гражданин в 2017 году купил квартиру за 2 миллиона. В 2019 году жилплощадь продали также за 2 миллиона. Налог при продаже квартиры по новым условиям не будет начислен, потому что в результате сделки не получена прибыль. Срок владения имуществом при этом не учитывается.

Если помещение находится в долевой собственности, можно уменьшить размер НДФЛ перераспределением доходов от сделки.

Например, семья из трех человек продает квартиру за 3 миллиона. В этом случае при оформлении договора доход распределяется на всех членов семьи. На каждого из продавцов приходится по одному миллиону рублей. При использовании вычета налоговая база равняется нулю.

Можно ли законно не платить налог на продажу квартиры?

Законодательство определяет условия для сделок с жильем без уплаты НДФЛ:

  • недвижимость приобретена до января 2016 года;
  • для жилплощади, купленной позднее января 2016 года, минимальный период владения равен 5 лет;
  • для жилья, полученного по договорам дарения, ренты или приватизации, установлен срок  3 года;
  • для недвижимости, полученной в наследство, сохраняется трехлетний период владения;
  • продаваемая квартира является единственным жильем.

При расчете НДФЛ используется не только сумма сделки, но и кадастровая стоимость недвижимости. ФНС используют в качестве налогооблагаемой базы две величины для того, чтобы исключить занижение реальной цены в официальном договоре.

Если кадастровая или рыночная стоимость жилплощади меньше или равна 1 миллиону рублей, использование вычета сводит размер обязательного сбора к нулю.

В случае покупки и продажи жилья в один год, возможно оформление двух вычетов. Каждая сделка регистрируется отдельно, поэтому юридически это две разные операции.

Взаимозачет суммы НДФЛ и возврат части расходов законодательно не предусмотрен. Во многих случаях требуется оплата налога по одной сделке и применение вычета по другому договору.

Источник: https://rosreestr-spravka.ru/news/nalog-na-prodazhu-kvartiry-v-2020-godu

Как узнать налог с продажи квартиры

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году
Подписаться

Налог с продажи квартиры в 2020 году составляет 13%, но далеко не каждый обязан платить данный налог. Если человек решил продать свою квартиру, то государство получит указанный процент с вашего дохода. Не нужно платить с всей суммы недвижимости! От какой суммы, как рассчитывается налог и все нюансы мы расскажем в этой статье.

Налог взимается от полученного за календарный год дохода. Вносить денежные средства нужно один раз в год, после окончания календарного года лицу дается четыре месяца на внесение денег. Например, календарный год с января месяца 2017 года по январь месяц 2018 года. Окончательный период внесения денег апрель месяц 2018 года.

Продажа недвижимости со стороны налоговой службы оценивается как получение дохода, поэтому в момент расчета за календарный год учитывается и этот вид дохода. Продавцу важно самостоятельно оповестить налоговую службу о том, что было продано недвижимое имущество. Скрыть факт продажи не получится, так как одним из этапов купли-продажи недвижимости является оповещение Росреестра.

Соответственно там будет отображаться информация о том, что старый владелец отверг право собственности, а новый приобрел право на недвижимость. 

В процессе купли-продажи есть один важный нюанс. После передачи прав на недвижимость, в соглашении может быть обозначен пункт об отсрочке вноса денег, например, на один год.

Соответственно, покупатель не передавал продавцу денежные средства за квартиру.

Как в этой ситуации будет насчитываться налог с продажи квартиры, как правильно поступить понимает не каждый покупатель. Новому владельцу нужно лично обратиться в ФНС, где ему выдадут налоговый вычет.

Также покупатель предоставляет документацию, подтверждающую расходы на покупку недвижимости. (в таком случае налог переносится на следующий год).

Пример: Квартиру купили в 2015 году за 3 000 000 рублей, но решили продать за 5 000 000 рублей, значит налог начисляется с разницы между этими суммами. Налог составит: 260 000 рублей.

Когда нужно платить налоги с продажи квартиры

Сейчас если квартира в собственности более 3-х или 5-и лет, то налоги платить не нужно. Зависит от того, где у вас квартира и в каком регионе вы проживаете. Например, в Ханты-Мансийском округе и в Республике Алтай установлен срок в 3 года для всех квартир, после истечения которого налоги платить не нужно.

Для остальных регионов всё зависит от того, когда квартира оказалась в собственности.

Если квартира приобретена после 1 января 2016 года

Если владеешь такой квартирой более 5 лет, то при продаже налоги не нужно платить.

Но есть исключение, срок снижен до 3 лет, если:

  • квартира получена в наследство или по договору дарения;
  • купили у близкого родственника (родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
  • если квартира приватизирована после этой даты;
  • если квартира приобреталась на правах пожизненной ренты. 

Если квартира получена до 1 января 2016 года

Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года.  Это действует на все квартиры — купленные, по наследству, и приватизированные.

Важные нюансы

Оплата обязательного взноса – это прерогатива продавца. Сумма зависит от его статуса. Какой будет налог с продажи квартиры зависит от ситуации. 

Если собственник проживал на территории РФ большем 183 дня, либо на протяжении этого же времени пребывал за границей (но не больше 183 дней), налог будет составлять 13% от общей стоимости за недвижимость. 

Если продавец проживал на территории России меньше полугода или пребывал за границей больше 6 месяцев, сумма налога при продаже квартиры составляет 30% от общей стоимости жилья, так как такое лицо признается нерезидентном. 

Перед тем, как уплатить НДФЛ, нужно выяснить, нужно ли платить налог с продажи квартиры, ведь есть лица, которые могут отклониться от уплаты сборов. К этой категории особ относят:

  1. Лица, получившие жилую площадь по договору дарения.
  2. Особы, выступающие наследниками.
  3. Лица, приватизирующие недвижимость.
  4. Особы, пользующиеся квадратными метрами на правах договора пожизненной ренты. 

Важно! Вышеперечисленные категории граждан имею право не оплачивать сбор только в том случае, если они являются собственниками недвижимости не меньше 3 лет.  

Сумма налогового сбора

Старый хозяин имеет право продать всю квартиру или только ее часть. Новый хозяин может распоряжаться приобретенными квадратными метрами только после прохождения государственной регистрации. Если в соглашении числится два и больше продавцов, то каждый из них несет ответственность и отчитывается перед ФНС.

НДФЛ может быть 13% или 30% от суммы, полученной за продажу имущества. Это зависит от условий продажи, какими правилами и нормами законодательства руководствовались участники, когда именно произошла сделка. 

Расчет налога

Перед тем, как перейти к оформлению сделки эксперты рекомендуют обдумать все шаги, этапы, так же нужно заказать выписку из ЕГРН. Узнать, как правильно оформить соглашение, чтобы оно соответствовало нормам, чтобы сделка не была аннулирована.

Одним из этапов является расчет обязательного взноса за продажу квадратных метров. Нужно взять сумму, за которую была куплена квартира и сумму, за которую она будет продана. Если приобретение обошлось дороже продажи, обязательный платеж не начисляется. Если прибыль равна или больше, устанавливается сбор 13%. 

Рыночная цена

Вступившие в силу изменения в законе теперь обязывают граждан производить расчет налогового сбора, учитывая кадастровую стоимость и сумму, заявленную в соглашении. Налогооблагаемой базой выступает наибольшая величина. Для определения точной кадастровой цены, показатель умножается на 0.7.

Здесь важно понимать, какой налог платить с продажи квартиры. Сбор будет начисляться с той разницы, которую получил продавец с продажи объекта.

Налог с продажи квартиры по наследству

Налог с продажи квартиры по наследству не отличается от общих правил и требований. Единственное отличие – срок избавления от внесения денег. Он составляет не 60 месяцев, как в общем случае, а 36 месяцев.

При продаже квадратных метров, полученных по наследству, договорная стоимость недвижимости и это в том случае, если заявленная стоимость выше рыночной.

Налог на жилой объект будет 13% от суммы, приобретенной за жилой объект.

Налог с продажи доли квартиры зависит от размера доли, от полученной прибыли за реализацию квадратных метров.

Владение на протяжении трехлетнего периода 

До момента реализации жилого объекта, специалисты рекомендуют определить какой налог с продажи квартиры в собственности. Здесь значение имеет период продажи. Если это произошло до конца декабря 2015 года, то сделка сопровождается одними нормами, если это произошло уже в 2016 году тогда продажа по новым правилам.

Перечень ситуаций, когда платить обязательный взнос не нужно:

  1. Жилой объект был унаследован.
  2. Недвижимость – объект договора дарения.
  3. Приватизация и продажа до истечения трехлетнего периода пользования.

Оплачивается налоговый сбор и при получении жилого объекта по договору пожизненной ренты.

Когда не вносят обязательный сбор 

Жилой объект можно не только купить, но и унаследовать (за квадратные метры принимающая сторона не дает деньги). Если подобная процедура произошла до января 2016 года, потом собственник использовал жилплощадь в своих целях на протяжении трехлетнего срока, то продавая квартиру, устанавливается налог в размере 13%

Если субъект пользовался недвижимым объектом меньше трехлетнего периода, продал его за сумму, больше, чем сумма покупки, то обязательный взнос взимается.  

Уменьшение размера

Собственников квартиры часто интересует вопрос, можно ли уменьшить сумму налогового сбора. Такая процедура предусмотрена законодательством, для этого существует несколько способов. Можно из суммы, полученной за продажу вычислить сумму вычета. Также есть сделки, где доходы уменьшаются в счет увеличения расходов.

Например, вычисление из суммы продажи размера вычета или уменьшить доходы на величину расходов.

Какой вариант выбрать решает представитель налоговой службы. Из предложенных вариантов можно выбрать только один.

Новые правила

Налог оплачивает собственник, владеющий недвижимостью не меньше 5 лет (раньше 3 года).

Изменились подсчеты налога. Если владелец продал квадратные метры по сумме, ниже рыночной, коэффициент понижающий 0.7

Что будет, если не платить?

Если вы не знаете, платят ли налог с продажи квартиры, рекомендуется обратиться к закону. Если сделать это несвоевременно, каждый месяц налоговая служба будет начислять пеню в размере 5% от суммы НДФЛ. 

Если 5% — для вас небольшая сумма, это не повод игнорировать предупреждения, штраф может вырасти до 30%. 

Штрафные санкции предусмотрены за несвоевременную подачу декларации. При просрочке сроком на 3 месяца, сумма штрафа будет зависеть от общей стоимости квартиры (стоимость квартиры, умножается на 5% и на тот период, на который просрочен платеж). 

Штраф предусмотрен за несвоевременную оплату налогового сбора (до 15 июля года, когда нужно сдавать отчет). Сумма санкции составляет 20% от суммы НДФЛ.

Сроки уплаты

Определив, какая сумма налога с продажи квартиры, нужно понять, когда стоит оплачивать обязательный взнос. Если прибыль была получена, к примеру, в 2018 году, то внести сбор рекомендуется до 15.07.2020 года. Если проигнорировать этот момент, начисляются штрафные санкции. 

Документы

Узнав стоимость налога с продажи квартиры, не стоит затягивать со сбором документации, ведь полный пакет состоит из большого количества справок. Документы, прилагаемые к декларации:

  1. Копию соглашения, подтверждающую реализацию недвижимого имущества. В соглашении прописывается стоимость продажи.
  2. Документы, подтверждающие факт передачи и получения денег за продажу квартиры. Это может быть расписка, выписка из банка.

Помимо основных документов можно принять участие в программе «доходы минус расходы». Для этого нужно предъявить такие справки:

  1. Выписку из ЕГРН.
  2. Выписку расходов.
  3. Копию документа, подтверждающего личность.

Для заполнения формы 3-НДФЛ не обязательно обращаться в Налоговую службу, форму можно заполнить на сайте ФНС.

Подача декларации: правила

Как подать декларацию? Для того чтобы подача декларации для уплаты налога соответствовала процедуре и порядку, регламентирующему законом, важно подготовить пакет документации.

Примите во внимание, все графы в документе должны быть заполнены правильно, если будет допущена ошибка, документация не принимается.

Если вы понимаете, что не можете самостоятельно заполнить бланк, не знаете, какие данные вносить, какие коды проставлять и какой за что отвечает, доверьте работу квалифицированным специалистам.

Важный нюанс – коды, каждый из которых отвечает за свою область:

  1. 1510 – стоимость недвижимого имущества, согласованная с покупателем и прописанная в соглашении.
  2. 1511 – стоимость доли, прописанной в договоре.
  3. 901 – имущественный вычет в размере 1 млн.

на новые статьи

Источник: https://rosreestor.info/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

Статья акутальна на: Август 2020 г.

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году представляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Кто может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что должны знать супруги?

Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью. Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может

потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Это важно знать:  Покупка залоговой квартиры у банка: риски покупателя

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты – новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2020 году.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России.

Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника.

Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

  • Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
  • Строительство собственного дома.
  • Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
  • Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

Источник: https://leonmonitor.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry-v-2020-godu/

В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году
Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

Налог с продажи квартиры по новому закону начисляется с учетом срока владения и способа приобретения. Изменения вступили в силу с января 2020 года. До этого момента правила были значительно мягче. Старые нормы продолжат применять к операциям с недвижимостью, поступившей в собственность до 01.01.2016.

Из статьи вы узнаете

Налоговое законодательство обязывает физлиц перечислять в бюджет налог со всех полученных доходов. Если речь идет об отчуждении жилого помещения, применяются специальные нормы. Сделки не попадают под обложение при владении недвижимостью в течение 5 лет и более.

С января 2020 года действует правило о льготном сроке. Минимальное время нахождение объекта в собственности сокращается до 3 лет при соблюдении одного из следующих условий (ст. 217.1 НК РФ):

  • имущество получено от близкого родственника по договору дарения;
  • квартира, комната, дом или доля переданы в порядке наследования;
  • помещение приобретено в рамках договоров приватизации или ренты.

Кроме того, норма распространяется на случаи реализации единственного жилья. Если такое помещение принадлежало физлицу на протяжении 3 лет, платить налог не нужно. Парламентарии учли специфику сделок.

Во внимание не принимаются объекты, приобретенные продавцами менее чем за 90 суток до продажи основного жилья. Это позволяет гражданам пользоваться льготой при заблаговременной покупке новой квартиры.

Пример: Гражданин Иванов принимает решение о продаже комнаты, которой владел более 3 лет. За 15 дней до заключения соглашения он покупает себе 2-комнатный коттедж. Поскольку сделка совершена в пределах 3-месячного периода, доход от продажи первоначального (единственного) жилья облагаться налогом не будет.

Положения ст. 217.1 НК РФ распространяются не только на помещения, но и на земельные участки под ними.

Региональными законами могут устанавливаться дополнительные льготы. Субъект РФ вправе сократить минимальный срок владения или установить понижающий коэффициент для отдельных категорий налогоплательщиков.

Правила расчета НДФЛ по сделке

Если договор не попадает под действие ст. 217.1 НК РФ, придется заплатить в бюджет определенную сумму. При этом в калькуляции можно учесть налоговый вычет с продажи квартиры.

Алгоритм начислений выглядит следующим образом:

(ЦК – В) × 13%, где

ЦК – цена квартиры, указанная в договоре;

В – имущественный вычет.

Если собственник не является гражданином России и не проживает на территории страны в течение года хотя бы 183 дня, ставка НДФЛ увеличивается до 30% (ст. 224 НК РФ). При этом новый закон позволил нерезидентам пользоваться льготами по сроку владения. Ранее нормы на этих собственников не распространялись.

Имущественный вычет предоставляется по правилам статьи 220 Кодекса. Из суммы, облагаемой налогом, разрешается вычесть 1 000 000 рублей. При отчуждении нежилых помещений и хозяйственных построек сумму снижают до 250 000. Если гражданин реализует в течение года несколько объектов, лимит используется в совокупности.

Альтернативным вариантом становится вычет расходов. При расчете налоговой базы продавец вправе уменьшить реализационную стоимость на издержки:

  • цена покупки жилого помещения и земельного участка под ним;
  • затраты на строительство и реконструкцию недвижимости;
  • платежи по договору ренты;
  • прочие расходы, связанные с приобретением объекта.

Условием получения этого вида вычета является документальное подтверждение. В качестве доказательств подойдут квитанции, чеки, сметы с платежными поручениями и другое.

Пример: Гражданин Петров продает квартиру за 1200 000 рублей. Недвижимость находилась в собственности 1 год и была приобретена за 800 000. Продавец обязан заплатить НДФЛ. Рассчитать его он вправе по двум схемам.

Фиксированный вычет Фактические затраты
(1200 000 – 1 000 000)× 13 % = 26 000(1200 000 – 800 000) × 13 % = 52 000

Петрову выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в фиксированном размере. Сделать это можно неоднократно. Обязательным условием станет соблюдение лимита в течение 1 года.

Дополнительно в расчете НДФЛ нужно учитывать положения ст. 214.10 НК РФ. Норма вводит корректировочные коэффициенты:

  1. При продаже недвижимости ниже действующей кадастровой стоимости договорная цена перестает иметь значение. Облагаемую базу определяют по утвержденной на текущий год оценке с поправкой на коэффициент в 0,7. Условием становится включение данных в ЕГРН.
  2. При отчуждении долевой собственности налоговая база рассчитывается пропорционально владению. Так, если общая стоимость квартиры составляет 3 000 000, а гражданину принадлежит только 1/3, под обложение попадет выручка в 1 000 000 рублей. При продаже жилья, находящегося в совместной собственности, НДФЛ распределяется между всеми владельцами в равных объемах.

Начисления отражаются плательщиком в налоговой декларации. Документ составляют по форме, утвержденной распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-11/569@. Инструкция по заполнению бланка прилагается к приказу. Кроме того, граждане могут воспользоваться специальной онлайн-программой на портале государственных услуг.

Дополнением к декларации станет копия договора купли-продажи, а также квитанции и чеки, подтверждающие фактические затраты на приобретение недвижимости.

Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июня следующего за сделкой года (ст. 228 НК РФ). Основанием станет требование территориальной инспекции. Его сотрудники службы составят на основании декларации.

Форму 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля. В связи с коронавирусом конечная дата была перенесена.

Отчитаться по доходам от сделок за 2019 год разрешено до 30 июля (правительственное постановление № 409).

Кто не обязан платить налог

Под обложение НДФЛ не попадают сделки с недвижимостью, приобретенной более 5 лет назад. В ситуациях, перечисленных ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок владения составляет 3 года. Однако на практике избежать уплаты налога можно и в других случаях. Так, обязательства перед бюджетом обнуляются, если продаешь квартиру за ту же цену.

Пример: Гражданин Сидоров купил жилье за 1 500 000 рублей. Через 8 месяцев он решил продать недвижимость. Найти покупателя удалось за ту же стоимость. В результате разница между полученным доходом и фактическими затратами составила 0 рублей. Налоговые обязательства продавца тоже обнулились. А вот заполнить и подать декларацию ему все равно придется.

Не потребуется платить НДФЛ при отчуждении недвижимости по безвозмездным сделкам. Дохода в этом случае не возникнет.

Порядок получения налоговых вычетов

Уменьшить облагаемую базу при заполнении декларации 3-НДФЛ продавец может со ссылкой на ст. 220 НК РФ. Отдельное заявление составлять не требуется. Плательщику достаточно подать отчет, включив в него соответствующие данные.

Аналогичный принцип действует, если покупаешь другую квартиру в этом же году. Сведения о доходах от продажи и расходах на приобретение жилья отражаются в одной декларации. Одновременно налогоплательщик заявляет и права на вычеты.

Пример: В 2020 году гражданка Демидова продала полученный по наследству дом за 2 500 000 рублей. Недвижимостью женщина владела в течение 2 лет. При составлении декларации она решила воспользоваться правом уменьшения облагаемой базы на сумму в 1 000 000 рублей. До завершения года Демидова купила квартиру за 2 000 000. Ранее она не обращалась за предоставлением льгот.

Расчет обязательств будет выглядеть следующим образом:

НДФЛ с продажи дома(2 500 000 – 1 000 000)× 13 % = 195 000 рублей
Сумма возмещения налога со сделки по покупке квартиры (ч. 3 ст. 220 НК РФ)2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
Сопоставление обязательств195 000 ≤ 260 000
Размер компенсации из бюджета260 000 – 195 000 = 65 000 рублей

Таким образом, по первой сделке Демидова должна будет заплатить в бюджет 195 000. Однако покупка квартиры позволит ей претендовать на возмещение излишне уплаченного НДФЛ в сумме 260 000 рублей. После зачета встречных обязательств выплата составит только 65 000.

Источник: https://zenfinansist.ru/fingramota/tax/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налог с продажи квартиры в 2020 году — можно ли его не платить?

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

По общим правилам налогообложения каждый гражданин РФ должен отдать государству не менее 13% своего дохода. Изменения, внесенные в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон N 210-ФЗ от 26.07.2019), позволяют при соблюдении некоторых требований не платить налог на продажу квартиры в 2020 году.

Как посчитать минимальный срок владения жильем?

Одно из ключевых условий применения нового закона – период владения недвижимостью. Закон разрешает продать жилплощадь без уплаты НДФЛ только после 3 лет владения.

Началом срока считается дата официальной регистрации прав собственника. Исключение составляет жилье, полученное в наследство. В этом случае началом периода является день смерти наследодателя.

Например, гражданин получил квартиру по наследству в августе 2016 года. В мае 2019 года жилплощадь была продана за 2,5 млн рублей.

Так как с момента приобретения прошло менее 3 лет (2 года 9 месяцев), наследник должен перечислить в бюджет налог после продажи квартиры в размере 325 000 рублей (13 % от стоимости).

В данном примере продавать жилье без НДФЛ следовало не ранее сентября 2019 года.

Как платить налог в 2020 году?

По общим правилам минимальный период владения имуществом составляет 5 лет. Если жилье приобретено после января 2016 года, уплата налога с продажи квартиры в 2020 году обязательна.

Для того чтобы избежать взимания НДФЛ, недвижимость должна соответствовать одному из критериев:

  • помещение предназначено для проживания;
  • продавец не имеет в собственности иного жилья;
  • жилплощадь приобретена за 90 дней до продажи.

При продаже дачного дома, минимальный период обладания земельным участком сокращается до 3 лет.

Какая недвижимость не облагается налогом в 2019 году?

Законодательство допускает продажу квартиры в 2020 году без налога в следующих случаях:

  • жилплощадь получена в порядке наследования;
  • недвижимость передана в дар близким родственником;
  • право собственности приобретено в результате приватизации;
  • имущество передано по договору ренты.

При этом обязательным условием для освобождения от налогового бремени является владение недвижимостью не менее трех лет.

Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?

Для освобождения от уплаты НДФЛ (уменьшения размера обязательного сбора) применяется имущественный вычет.

Существует два варианта предоставления вычета:

  1. По фактическим расходам.
  2. Без документального подтверждения расходов.

В соответствии с действующим законодательством налоговая база при продаже жилплощади может быть уменьшена на 1 миллион рублей (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Например, гражданин получил квартиру в наследство в 2018 году. В 2019 году недвижимость была продана за 2 миллиона для внесения первоначального взноса по ипотеке. Период владения составляет менее 3 лет. При оформлении имущественного вычета база налогообложения составит 1 миллион рублей.

Налоговая льгота может быть использована один раз в год.

В другой ситуации гражданин в 2017 году купил квартиру за 2 миллиона. В 2019 году жилплощадь продали также за 2 миллиона. Налог при продаже квартиры по новым условиям не будет начислен, потому что в результате сделки не получена прибыль. Срок владения имуществом при этом не учитывается.

Если помещение находится в долевой собственности, можно уменьшить размер НДФЛ перераспределением доходов от сделки.

Например, семья из трех человек продает квартиру за 3 миллиона. В этом случае при оформлении договора доход распределяется на всех членов семьи. На каждого из продавцов приходится по одному миллиону рублей. При использовании вычета налоговая база равняется нулю.

Можно ли законно не платить налог на продажу квартиры?

Законодательство определяет условия для сделок с жильем без уплаты НДФЛ:

  • недвижимость приобретена до января 2016 года;
  • для жилплощади, купленной позднее января 2016 года, минимальный период владения равен 5 лет;
  • для жилья, полученного по договорам дарения, ренты или приватизации, установлен срок  3 года;
  • для недвижимости, полученной в наследство, сохраняется трехлетний период владения;
  • продаваемая квартира является единственным жильем.

При расчете НДФЛ используется не только сумма сделки, но и кадастровая стоимость недвижимости. ФНС используют в качестве налогооблагаемой базы две величины для того, чтобы исключить занижение реальной цены в официальном договоре.

Если кадастровая или рыночная стоимость жилплощади меньше или равна 1 миллиону рублей, использование вычета сводит размер обязательного сбора к нулю.

В случае покупки и продажи жилья в один год, возможно оформление двух вычетов. Каждая сделка регистрируется отдельно, поэтому юридически это две разные операции.

Взаимозачет суммы НДФЛ и возврат части расходов законодательно не предусмотрен. Во многих случаях требуется оплата налога по одной сделке и применение вычета по другому договору.

Источник: https://rosreestr-spravka.ru/news/nalog-na-prodazhu-kvartiry-v-2020-godu

Как узнать налог с продажи квартиры

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году
Подписаться

Налог с продажи квартиры в 2020 году составляет 13%, но далеко не каждый обязан платить данный налог. Если человек решил продать свою квартиру, то государство получит указанный процент с вашего дохода. Не нужно платить с всей суммы недвижимости! От какой суммы, как рассчитывается налог и все нюансы мы расскажем в этой статье.

Налог взимается от полученного за календарный год дохода. Вносить денежные средства нужно один раз в год, после окончания календарного года лицу дается четыре месяца на внесение денег. Например, календарный год с января месяца 2017 года по январь месяц 2018 года. Окончательный период внесения денег апрель месяц 2018 года.

Продажа недвижимости со стороны налоговой службы оценивается как получение дохода, поэтому в момент расчета за календарный год учитывается и этот вид дохода. Продавцу важно самостоятельно оповестить налоговую службу о том, что было продано недвижимое имущество. Скрыть факт продажи не получится, так как одним из этапов купли-продажи недвижимости является оповещение Росреестра.

Соответственно там будет отображаться информация о том, что старый владелец отверг право собственности, а новый приобрел право на недвижимость. 

В процессе купли-продажи есть один важный нюанс. После передачи прав на недвижимость, в соглашении может быть обозначен пункт об отсрочке вноса денег, например, на один год.

Соответственно, покупатель не передавал продавцу денежные средства за квартиру.

Как в этой ситуации будет насчитываться налог с продажи квартиры, как правильно поступить понимает не каждый покупатель. Новому владельцу нужно лично обратиться в ФНС, где ему выдадут налоговый вычет.

Также покупатель предоставляет документацию, подтверждающую расходы на покупку недвижимости. (в таком случае налог переносится на следующий год).

Пример: Квартиру купили в 2015 году за 3 000 000 рублей, но решили продать за 5 000 000 рублей, значит налог начисляется с разницы между этими суммами. Налог составит: 260 000 рублей.

Когда нужно платить налоги с продажи квартиры

Сейчас если квартира в собственности более 3-х или 5-и лет, то налоги платить не нужно. Зависит от того, где у вас квартира и в каком регионе вы проживаете. Например, в Ханты-Мансийском округе и в Республике Алтай установлен срок в 3 года для всех квартир, после истечения которого налоги платить не нужно.

Для остальных регионов всё зависит от того, когда квартира оказалась в собственности.

Если квартира приобретена после 1 января 2016 года

Если владеешь такой квартирой более 5 лет, то при продаже налоги не нужно платить.

Но есть исключение, срок снижен до 3 лет, если:

  • квартира получена в наследство или по договору дарения;
  • купили у близкого родственника (родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
  • если квартира приватизирована после этой даты;
  • если квартира приобреталась на правах пожизненной ренты. 

Если квартира получена до 1 января 2016 года

Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года.  Это действует на все квартиры — купленные, по наследству, и приватизированные.

Важные нюансы

Оплата обязательного взноса – это прерогатива продавца. Сумма зависит от его статуса. Какой будет налог с продажи квартиры зависит от ситуации. 

Если собственник проживал на территории РФ большем 183 дня, либо на протяжении этого же времени пребывал за границей (но не больше 183 дней), налог будет составлять 13% от общей стоимости за недвижимость. 

Если продавец проживал на территории России меньше полугода или пребывал за границей больше 6 месяцев, сумма налога при продаже квартиры составляет 30% от общей стоимости жилья, так как такое лицо признается нерезидентном. 

Перед тем, как уплатить НДФЛ, нужно выяснить, нужно ли платить налог с продажи квартиры, ведь есть лица, которые могут отклониться от уплаты сборов. К этой категории особ относят:

  1. Лица, получившие жилую площадь по договору дарения.
  2. Особы, выступающие наследниками.
  3. Лица, приватизирующие недвижимость.
  4. Особы, пользующиеся квадратными метрами на правах договора пожизненной ренты. 

Важно! Вышеперечисленные категории граждан имею право не оплачивать сбор только в том случае, если они являются собственниками недвижимости не меньше 3 лет.  

Сумма налогового сбора

Старый хозяин имеет право продать всю квартиру или только ее часть. Новый хозяин может распоряжаться приобретенными квадратными метрами только после прохождения государственной регистрации. Если в соглашении числится два и больше продавцов, то каждый из них несет ответственность и отчитывается перед ФНС.

НДФЛ может быть 13% или 30% от суммы, полученной за продажу имущества. Это зависит от условий продажи, какими правилами и нормами законодательства руководствовались участники, когда именно произошла сделка. 

Расчет налога

Перед тем, как перейти к оформлению сделки эксперты рекомендуют обдумать все шаги, этапы, так же нужно заказать выписку из ЕГРН. Узнать, как правильно оформить соглашение, чтобы оно соответствовало нормам, чтобы сделка не была аннулирована.

Одним из этапов является расчет обязательного взноса за продажу квадратных метров. Нужно взять сумму, за которую была куплена квартира и сумму, за которую она будет продана. Если приобретение обошлось дороже продажи, обязательный платеж не начисляется. Если прибыль равна или больше, устанавливается сбор 13%. 

Рыночная цена

Вступившие в силу изменения в законе теперь обязывают граждан производить расчет налогового сбора, учитывая кадастровую стоимость и сумму, заявленную в соглашении. Налогооблагаемой базой выступает наибольшая величина. Для определения точной кадастровой цены, показатель умножается на 0.7.

Здесь важно понимать, какой налог платить с продажи квартиры. Сбор будет начисляться с той разницы, которую получил продавец с продажи объекта.

Налог с продажи квартиры по наследству

Налог с продажи квартиры по наследству не отличается от общих правил и требований. Единственное отличие – срок избавления от внесения денег. Он составляет не 60 месяцев, как в общем случае, а 36 месяцев.

При продаже квадратных метров, полученных по наследству, договорная стоимость недвижимости и это в том случае, если заявленная стоимость выше рыночной.

Налог на жилой объект будет 13% от суммы, приобретенной за жилой объект.

Налог с продажи доли квартиры зависит от размера доли, от полученной прибыли за реализацию квадратных метров.

Владение на протяжении трехлетнего периода 

До момента реализации жилого объекта, специалисты рекомендуют определить какой налог с продажи квартиры в собственности. Здесь значение имеет период продажи. Если это произошло до конца декабря 2015 года, то сделка сопровождается одними нормами, если это произошло уже в 2016 году тогда продажа по новым правилам.

Перечень ситуаций, когда платить обязательный взнос не нужно:

  1. Жилой объект был унаследован.
  2. Недвижимость – объект договора дарения.
  3. Приватизация и продажа до истечения трехлетнего периода пользования.

Оплачивается налоговый сбор и при получении жилого объекта по договору пожизненной ренты.

Когда не вносят обязательный сбор 

Жилой объект можно не только купить, но и унаследовать (за квадратные метры принимающая сторона не дает деньги). Если подобная процедура произошла до января 2016 года, потом собственник использовал жилплощадь в своих целях на протяжении трехлетнего срока, то продавая квартиру, устанавливается налог в размере 13%

Если субъект пользовался недвижимым объектом меньше трехлетнего периода, продал его за сумму, больше, чем сумма покупки, то обязательный взнос взимается.  

Уменьшение размера

Собственников квартиры часто интересует вопрос, можно ли уменьшить сумму налогового сбора. Такая процедура предусмотрена законодательством, для этого существует несколько способов. Можно из суммы, полученной за продажу вычислить сумму вычета. Также есть сделки, где доходы уменьшаются в счет увеличения расходов.

Например, вычисление из суммы продажи размера вычета или уменьшить доходы на величину расходов.

Какой вариант выбрать решает представитель налоговой службы. Из предложенных вариантов можно выбрать только один.

Новые правила

Налог оплачивает собственник, владеющий недвижимостью не меньше 5 лет (раньше 3 года).

Изменились подсчеты налога. Если владелец продал квадратные метры по сумме, ниже рыночной, коэффициент понижающий 0.7

Что будет, если не платить?

Если вы не знаете, платят ли налог с продажи квартиры, рекомендуется обратиться к закону. Если сделать это несвоевременно, каждый месяц налоговая служба будет начислять пеню в размере 5% от суммы НДФЛ. 

Если 5% — для вас небольшая сумма, это не повод игнорировать предупреждения, штраф может вырасти до 30%. 

Штрафные санкции предусмотрены за несвоевременную подачу декларации. При просрочке сроком на 3 месяца, сумма штрафа будет зависеть от общей стоимости квартиры (стоимость квартиры, умножается на 5% и на тот период, на который просрочен платеж). 

Штраф предусмотрен за несвоевременную оплату налогового сбора (до 15 июля года, когда нужно сдавать отчет). Сумма санкции составляет 20% от суммы НДФЛ.

Сроки уплаты

Определив, какая сумма налога с продажи квартиры, нужно понять, когда стоит оплачивать обязательный взнос. Если прибыль была получена, к примеру, в 2018 году, то внести сбор рекомендуется до 15.07.2020 года. Если проигнорировать этот момент, начисляются штрафные санкции. 

Документы

Узнав стоимость налога с продажи квартиры, не стоит затягивать со сбором документации, ведь полный пакет состоит из большого количества справок. Документы, прилагаемые к декларации:

  1. Копию соглашения, подтверждающую реализацию недвижимого имущества. В соглашении прописывается стоимость продажи.
  2. Документы, подтверждающие факт передачи и получения денег за продажу квартиры. Это может быть расписка, выписка из банка.

Помимо основных документов можно принять участие в программе «доходы минус расходы». Для этого нужно предъявить такие справки:

  1. Выписку из ЕГРН.
  2. Выписку расходов.
  3. Копию документа, подтверждающего личность.

Для заполнения формы 3-НДФЛ не обязательно обращаться в Налоговую службу, форму можно заполнить на сайте ФНС.

Подача декларации: правила

Как подать декларацию? Для того чтобы подача декларации для уплаты налога соответствовала процедуре и порядку, регламентирующему законом, важно подготовить пакет документации.

Примите во внимание, все графы в документе должны быть заполнены правильно, если будет допущена ошибка, документация не принимается.

Если вы понимаете, что не можете самостоятельно заполнить бланк, не знаете, какие данные вносить, какие коды проставлять и какой за что отвечает, доверьте работу квалифицированным специалистам.

Важный нюанс – коды, каждый из которых отвечает за свою область:

  1. 1510 – стоимость недвижимого имущества, согласованная с покупателем и прописанная в соглашении.
  2. 1511 – стоимость доли, прописанной в договоре.
  3. 901 – имущественный вычет в размере 1 млн.

на новые статьи

Источник: https://rosreestor.info/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году

Как уплачивается ндфл при продаже квартиры в 2020 году

Статья акутальна на: Август 2020 г.

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году представляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Кто может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что должны знать супруги?

Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью. Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может

потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Это важно знать:  Покупка залоговой квартиры у банка: риски покупателя

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты – новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2020 году.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России.

Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника.

Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

  • Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
  • Строительство собственного дома.
  • Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
  • Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

Источник: https://leonmonitor.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry-v-2020-godu/

Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-dlja-fizicheskih-lic/

Юрист ответит
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: