Какой закон об уплате налога на девижимость дейсвует в 2020

Содержание
  1. Налог на квартиру в 2020 году для физических лиц
  2. Как узнать налог на имущество?
  3. Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости
  4. Ставки налога
  5. Налоговый вычет
  6. Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2020 году?
  7. Пример расчета налога на имущество
  8. Налог на квартиру при долевой собственности
  9. Налог в неприватизированной квартире
  10. Способы оплаты
  11. Кто имеет право на льготы?
  12. Срок уплаты налога
  13. Штрафы за неуплату
  14. Налог на недвижимость с 1 января 2020 года
  15. Налог на имущество для физических лиц
  16. Как проводился расчет ИН
  17. Изменения для расчета по кадастровой стоимости имущественного налога (ИН)
  18. Применение понижающих коэффициентов по субъектам РФ
  19. Ин для пенсионеров рф и не резидентов рф
  20. Недвижимость дорогостоящая: оплата ИН
  21. Оформление льготы на ИН
  22. Повышение пенсионного возраста и ИН
  23. Когда платить ИН за машино-место или гараж
  24. Ошибки в кадастровой оценке КО
  25. Льготы и вычеты: дополнительные изменения
  26. Категории граждан – льготников по уплате ИН
  27. Как и когда оплачивать налоги в 2020 году?
  28. С Января по Апрель.
  29. С Апреля по Ноябрь
  30. С Ноября по Декабрь
  31. Налог на имущество организаций в 2020 году
  32. Новая форма декларации по налогу на имущество организаций
  33. Единая декларация и выбор одной инспекции для сдачи отчетности
  34. Как уведомить налоговый орган
  35. Уведомление о порядке представления налоговой декларации в произвольной форме
  36. Налог на недвижимость для физических лиц
  37. Порядок определения налога на недвижимость по кадастровой стоимости
  38. Изменения уплаты налога на недвижимость в 2020 году: последние новости
  39. Особенности уплаты налога на недвижимость для пенсионеров
  40. Изменения уплаты налога для нерезидентов в 2020 году
  41. Когда платить налог на недвижимость в 2020 году
  42. Оплата налога на недвижимость в Москве в 2020 году
  43. Календарь налогов на недвижимость в 2020 году
  44. 1 апреля – 30 ноября: срок уплаты налога на имущество
  45. До 30 апреля: необходимо подать налоговую декларацию, если вы получали доход от продажи недвижимости или сдачи ее внаем
  46. До 15 июля: заплатить налог, указанный в декларации
  47. До 1 ноября: заявить о праве на налоговые льготы
  48. До 1 декабря: оплатить налог на недвижимое имущество на основании уведомления
  49. До 31 декабря 2020 года: проверить, все ли в порядке

Налог на квартиру в 2020 году для физических лиц

Какой закон об уплате налога на девижимость дейсвует в 2020

Собственники недвижимого имущества обязаны ежегодно уплачивать в бюджет соответствующий налог. Рассмотрим, что изменилось по расчету налога на квартиру в 2020 году для физических лиц.

Налоговым кодексом (п.п.1, 2 ст. 402 НК) устанавливаются объекты недвижимости, облагаемые имущественным налогом:

  • квартира, комната;
  • жилой дом и иные строения жилого назначения, возведенные на земельных участках под ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества;
  • объект незавершенного строительства;
  • гаражный бокс, машиноместо;
  • иные сооружения, помещения и здания;
  • доля в выше перечисленных объектах недвижимости.

Налоговый орган при исчислении налога использует сведения об имуществе и их владельцах, прошедших процедуру государственной регистрации права собственности, из базы Росреестра. Если ваша недвижимость зарегистрирована и попадает в перечень объектов налогообложения, то вам придет уведомление о его оплате.

Как узнать налог на имущество?

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

  • через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
  • по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.

Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.

Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн — читайте пошаговую инструкцию.

Важно! С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.

Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:

Н = Нб × С, где

  • Нб — налоговая база;
  • С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).

Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:

Н = Нб × С/12 × М, где

  • М – количество месяцев фактического владения.

Ставки налога

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:

Кадастровая стоимостьСтавка
до 10 000 0000,1%
10 000 000 − 20 000 0000,15%
20 000 000 − 50 000 0000,2%
50 000 000 − 300 000 0000,3%
свыше 300 000 0002%

Налоговый вычет

Существует способ уменьшить Нб, применив налоговый вычет, который равняется для:

  • квартир — 20 кв. метров;
  • комнат — 10 кв. метров;
  • многодетным семьям дополнительно — 5 кв. метров.

Воспользоваться вычетом может любой собственник недвижимости. Например, с квартиры 69 кв. рассчитывается только 49 кв.м.

Вычет производится только по одной единице недвижимости каждого вида (квартира, комната, часть квартиры).

Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2020 году?

Перед тем, как производить расчет, следует:

  1. Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
  2. Отнять из общей площади соответствующий вычет;
  3. Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
  4. Учесть количество месяцев владения имуществом.

Пример расчета налога на имущество

Гражданин С. имеет в собственности две квартиры. Одна из них площадью 54 кв.м. и кадастровой стоимостью 2 322 000 рублей. Другая 30 кв. м стоимостью 1 800 000 рублей. Первая была приобретена в июле 2015 года, вторая — 16 октября 2019 года.

При расчете имущественного налога в 2020 году за 2019 вычет будет применяться только по одному объекту на выбор плательщика — по первой квартире. Расчет будет следующим:

  • вычислим стоимость одного кв. метра: 2322000 / 54 кв.м = 43000;
  • применим налоговый вычет: 54 — 20 = 34 кв.м;
  • найдем стоимость облагаемой площади: 34 кв.м × 43000 = 1462000 руб.
  • применим налоговую ставку: 1462000 × 0,1 % = 1 462 рубля.

По второй квартире вычет не применяется, но учитывается, что в собственности она находилась только 2 месяца (здесь работает правило, что приобретенное жилье до 15 числа месяца считается во владении полный месяц с его начала, а после 15 – со следующего месяца). Тогда сумма налога будет следующей:

1800000 × 0,1 % / 12 × 2 = 300 рублей.

В итоге имущественный налог за 2019 год по двум квартирам составит:

1462 + 300 = 1 762 рубля.

Налог на квартиру при долевой собственности

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:

Н = Бн × Д × С, где

  • Д – доля владельца имущества.

Пример:

Квартира находится в собственности у троих человек. Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

  • Синицина — 40% (780 000 ₽);
  • Воробьева — 30% (585 000 ₽);
  • Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

  • Синицин — 780 ₽;
  • Воробьев — 585 ₽;
  • Коржиков — 585 ₽.

Налог в неприватизированной квартире

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Способы оплаты

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

  • на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
  • через Госуслуги;
  • при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

Кто имеет право на льготы?

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

  • инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
  • пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
  • Герои РФ, СССР;
  • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
  • иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

Срок уплаты налога

Налоговым законодательством в отношении имущественных налогов физических лиц установлен срок уплаты 1 декабря следующего за налоговым периодом года. То есть за 2019 год налоги должны быть погашены до 1 декабря 2020 года.

Штрафы за неуплату

У тех гражданам, кто не произвел оплату по налоговому уведомлению вовремя, формируется задолженность по налогу на имущество. Это грозит применением пеней и принудительное взыскание сумм в бюджет.

Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России на дату начисления.

Формула расчет пеней:

Пени = Задолженность × Дни просрочки × 1/300 ставки рефинансирования

Налоговый орган вправе инициировать взыскание задолженности принудительно в судебном порядке.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-dlja-fizicheskih-lic/

Налог на недвижимость с 1 января 2020 года

Какой закон об уплате налога на девижимость дейсвует в 2020

Новый порядок расчета имущественного налога (ИН) физлиц  будет введен с 01.01.2020.

Российский Президент еще в 2014 году подписал ФЗ о внесении изменений в НК, о пересчете налога: теперь расчет будет выполняться сотрудниками ФНС по кадастровой стоимости имущества, ранее это делалось на основании инвентаризационной стоимости имущества.

Меняется налоговая база, по которой будет проводиться расчет. На имущество, которое находится в собственности у граждан: квартиры, дома, гаражи, земельные участки.

Налог на имущество для физических лиц

Физлиц – россиян, которые имеют в собственности какое-либо имущество, ожидают большие налоги в следующем году. Еще в 2014 году Президент подписал ФЗ, который внес изменения в НК. Налоговый расчет будет производиться по кадастровой стоимости имущества. Ранее этот расчет производился по инвентаризационной стоимости.

С наступлением 2015 года разные регионы стали проводить кадастровую оценку имущества. Было оговорено, что она будет ниже рыночной стоимости процентов на 15-20.

На самом же деле рыночная стоимость имущества постоянно находится в изменении, которое сложно отследить.

Поэтому при кадастровой оценке были допущены ошибки по завышению кадастровой стоимости, которые оспариваются собственниками имущества в суде.

Как проводился расчет ИН

Поэтапный переход по новому расчету налога был запланирован на период с 2015 по 2020 год.  Формула новых начислений подразумевала поэтапное увеличение размера налога на 20%. Было рассчитано, что налоговое бремя по имуществу будет ежегодно немного повышаться, последовательно на 0,2, — 0,8 процентов.

Только в 2020 году налог должен будет платиться по полной величине. В 28 субъектах РФ, в т.ч в Москве, переход на новое налогообложение по имуществу начался в 2015 году. Повышающий коэффициент здесь уже достиг величины 0,6. Еще в 21 субъекте РФ он увеличился до 0,4.

Новый вариант исчисления налога привел к его резкому увеличению, и собственники недвижимости стали оспаривать в судах результаты кадастровой оценки своего имущества.

Изменения для расчета по кадастровой стоимости имущественного налога (ИН)

Для расчета по новому принципу ИН рассмотрим следующий пример:

Самый точный прогноз погоды на все лето по месяцам

Налогообложение квартиры площадью 90 кв. м.

Налог по инвентаризационной стоимости составлял 9400 рублей

Формула, которая применяется для расчета по кадастровой стоимости:

(Н2- Н1)*К+ Н1,где

Н2- кадастровая стоимость квартиры;

Н1- инвентаризационная стоимость;

К – понижающий к-т;

Для квартиры, которая оценена в 10000000 руб. применяется сумма вычета на 20 кв.м. Она рассчитывается следующим образом:

10 млн/90*20 = 2222222 руб.

Налоговая ставка для 10 млн. рублей = 0,15

Налоговая база = 10000000-2222222= 7777778 рублей

Н2 = 7777778*0,15 = 11667 рублей

Рассчитываем по формуле (11667-9400)*0,6+9400=10760 рублей.

Применение понижающих коэффициентов по субъектам РФ

Субъекты РФ по разному проводили кадастровую оценку фонда недвижимого имущества. Часть из них начала проводить такую оценку еще в 2015 году, часть регионов проводила ее с 2016 года, и часть регионов проводила эту оценку с 2017 года. В некоторых регионах понижающий коэффициент уже достиг 0,6, а в других регионах он равен только 0,2.

Т.к многие субъекты провели кадастровую оценку неправильно, она в них даже превышает рыночную стоимость имущества, то в НК внесены некоторые поправки:

Сумма налога будет увеличиваться не более, чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим годом. Налоговая база будет рассчитываться с понижающими коэффициентами:

  • первый налоговый период – 0,2;
  • второй налоговый период – 0,4;
  • третий налоговый период – 0,6.

Ин для пенсионеров рф и не резидентов рф

Пенсионерам предусмотрены льготы по уплате ИН. Пенсионеры освобождены от уплаты ИН, по следующим видам имущества:

  • хозяйственные строения;
  • часть или целый жилой дом;
  • часть или целая квартира;
  • машиноместо или гараж;
  • комната;
  • творческие мастерские и др.

Если пенсионер не является гражданином РФ и получает пенсию в своем государстве, но является собственником российского имущества, то он также освобожден от уплаты ИН.

Недвижимость дорогостоящая: оплата ИН

Льготы по неуплате ИН пенсионерам распространяются только на имущество, которое имеет оценку ниже 300000000 рублей. Имущество, которое имеет кадастровую оценку выше, чем 300000000 рублей попадает под оплату ИН.

Также льготы пенсионерам не предоставляются, если:

  • принадлежащая пенсионеру  недвижимость используется им для получения коммерческого дохода;
  • у пенсионера в собственности  несколько объектов недвижимости: две квартиры или два дома.

Льгота используется только по одному объекту каждого из видов недвижимого имущества.

Оформление льготы на ИН

Россиянин, выходя на пенсию, автоматически не освобождается от уплаты ИН. Льготу необходимо оформить.

Для этого в соответствии с приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897@ по соответствующей форме в ФНС подается заявление.

Это заявление о налоговой льготе можно предоставить сразу по трем видам имущества: земля, движимое и недвижимое имущество. Заполняется всего одно заявление одним из трех способов:

  • рукописным;
  • на компьютере;
  • электронным.

Повышение пенсионного возраста и ИН

Пенсионный возраст был повышен законодательно с 2019 года. Как отразится на будущих пенсионерах-россиянах ИН. На период (до 2028 г.) законодательно было принято решение о сохранении данной льготы уже достигшим возраста мужчины/женщины 60/55 лет. Женщины и мужчины, рожденные 1973/1968 годах соответственно, уже получать данную льготу будут только 60/65 лет.

Когда платить ИН за машино-место или гараж

С 2017 года внесены в НК изменения, которые улучшают положение собственников машино-мест и гаражей.

Если ранее налог на данный вид недвижимости рассчитывался в размере 2%, и на данный вид собственности не распространялись никакие федеральные льготы, то теперь предельная налоговая ставка на данный вид имущества равна не выше 0,3%. Также на пенсионеров распространяется льгота по неуплате ИН на данный вид собственности.

Если пенсионер обладает следующими видами имущества: квартира, жилой дом, машино-место, то на каждый вид имущества он освобожден от уплаты ИН. Если же пенсионер будет иметь в собственности две квартиры, то под льготы попадает только одна из них. На вторую он обязан заплатить ИН.

Ошибки в кадастровой оценке КО

КО проводили независимые эксперты, которые также совершали ошибки. Ошибочно кадастровая стоимость во многих случаях превышала размер рыночной стоимости. В НК были внесены изменения, которые позволяют оспорить владельцу собственности кадастровую оценку. И платить по новому расчету он будет с момента выявления ошибки.

Льготы и вычеты: дополнительные изменения

Налоговая база теперь может уменьшатся при расчете ИН не только для квартиры, но и для жилого дома. Вычет равен стоимости  20 кв. м. При уплате ИН на часть квартиры, выполняется уменьшение налоговой базы на 10 кв. м.

Категории граждан – льготников по уплате ИН

Пенсионеры – это одна из категорий россиян, которая освобождена от уплаты ИН. Также от уплаты имущественного налога освобождены инвалиды и дети-инвалиды.

Ранее собственники машино-мест и гаражей, которые располагались в нежилом фонде, не имели прав на льготы. С внесением изменений в НК, они также имеют право на льготы.

Источник: https://g2020.su/nalog-na-nedvizhimost-s-1-yanvarya-2020-goda/

Как и когда оплачивать налоги в 2020 году?

Какой закон об уплате налога на девижимость дейсвует в 2020
13.01.2020 Собственность – это не только приятные ощущения от обладания недвижимостью.

Например, замечательной квартирой, в уют которой так приятно окунуться после тяжелого трудового дня, но и обязанности, о которых нельзя забывать.

О ней нужно заботиться, тратить на это свое время, силы и деньги. В частности, необходимость вовремя платить налоги. В налоговых кодексах ряда стран содержится положение, которое можно перевести на русский язык как «собственность отягощает».

Но, если решать эти задачи вовремя, то для собственника все сведется к приятным хлопотам и особых трудностей не возникнет. 

В зависимости от того, что предпринимал владелец в отношении своей недвижимости в прошедшем году, он обязан заплатить регулярные и единовременные налоги. Регулярным является налог на имущество, в нашем случае – недвижимое. Его обязаны платить все владельцы недвижимости, независимо от получаемых доходов.

Если же собственник в 2019 году, используя свою недвижимость, получал доход – например, продал квартиру или сдавал ее внаем – то с этого дохода он тоже обязан заплатить соответствующий налог.

Иногда собственник, наоборот, становится выгодоприобретателем – он может претендовать на налоговые вычеты и, даже, на возврат части ранее уплаченных налогов.

С Января по Апрель.

Налоговый вычет (НДФЛ)

  Уже с 1 января по 31 января в 2020 можно заявить о желании получить налоговый вычет возврат ндфл в 2020.

  • Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Этот вычет предоставляется гражданину один раз в жизни (см. НК РФ, ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты»).

  • Cколько я получу налоговый вычет за квартиру?

Если в прошедшем году вы купили квартиру (долю в ней, комнату и т.д.), то с 1 января наступившего года можете подать заявление на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн. рублей, сам же вычет в этом случае составит 260 тыс. руб., или 13% от максимальной суммы.

При использовании для покупки квартиры ипотечного кредита к 2 млн. рублей прибавится и сумма процентов, уплаченных к моменту получения вычета. Эта сумма отражается в справке, которую следует запросить в своем банке перед визитом в налоговую инспекцию, ее верхний предел – 3 млн. руб. Налоговые вычеты суммируются.

Таким образом, ипотечник может получить сумму, превышающую 260 тыс. руб.

Важное замечание: расходы на отделку и обустройство приобретенной недвижимости могут быть включены в сумму, с которой предоставляется налоговый вычет, только если в договоре на ее приобретение указано, что приобретен объект незавершенного строительства, без отделки. Кроме того, чтобы получить вычет, следует иметь регулярный налогооблагаемый доход, а сумма ранее уплаченных налогов должна превышать сумму вычета.  Право на налоговый вычет не предоставляется в тех случаях, когда недвижимость оплачивается не собственником, а, например, работодателем или из других источников, отличных от личных денежных средств собственника. Также налоговый вычет нельзя получить, приобретая недвижимость у взаимозависимого лица. Узнать, какие лица являются взаимозависимыми, можно в ст. 105.1 НК РФ. 

Исчерпывающую консультацию по реализации права на налоговый вычет можно получить в агентстве ЦДН по телефону 8 (495) 661-31-75.

Налоговая декларация и недвижимое имущество.

До 30 апреля, в случае использования недвижимого имущества для получения доходов, следует подать налоговую декларацию. Если в прошедшем году вы, как физическое лицо, использовали принадлежащую вам недвижимость для получения дохода – сдавали внаем или продавали – то до 30 апреля в налоговую инспекцию следует предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.

  1. При сдаче недвижимости вся полученная за отчетный год сумма считается доходом и облагается НДФЛ, при ее продаже доходом является разница между ценой продажи и покупки.
  2. Иногда встречается мнение, что при отсутствии дохода декларацию подавать не следует, но это ошибка.

    Ее следует подавать даже при нулевом доходе и наличии права на налоговые льготы.

  3. При продаже недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, НДФЛ не платится после истечения пятилетнего срока владения ею. В случаях, перечисленных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ, этот срок составляет три года.

     

  4. Хотим обратить ваше внимание на то, что этот пункт с 1 января 2020 года существенно расширился и теперь включает в себя не только жилье, полученное в результате приватизации, по наследству или в подарок от близкого родственника и т.д., но и единственное жилье собственника.

     

Сдача квартиры. Налоги для самозанятых:

Еще недавно наймодатель безусловно должен был платить НДФЛ в размере 13%, но с недавних пор у тех, кто сдает квартиру, появилась возможность стать самозанятым лицом и сдавать квартиру в этом качестве. При этом он должен будет уплачиваться налог на профессиональный доход (НДП), который составит 4% от полученных сумм при сдаче квартиры физическому лицу, и 6% – юридическому. Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 эта ставка не будет меняться десять лет. Однако рассчитывать сумму и производить оплату придется ежемесячно. Пока возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого доступна жителям 23 регионов России. 

Сдавать таким образом можно только одну квартиру. Если собственник планирует сдать несколько объектов недвижимости, то доходы от сдачи второй и последующих квартир будут облагаться по ставке 13%.

 
Если вы никогда не использовали право на налоговый вычет, а в прошедшем году выступали и как продавец, и как покупатель, то, отразив этот факт в декларации, можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета.

Надо сказать, что получение денег с использованием недвижимости не ограничивается сдачей квартир в аренду и их продажей. Тех, кто всерьез готов изучить технологии превращения недвижимости в источник доходов (читать здесь) и соответствующую специфику уплаты налогов с них, приглашаем пообщаться с нашими специалистами!

С Апреля по Ноябрь

Уплата налога на имущество.

Срок уплаты налога на имущество с 1 апреля по 30 ноября.

Налоговая инспекция, конечно же, располагает сведениями о вашем недвижимом имуществе. Для этого используется база Росреестра. На основании этой информации готовятся и рассылаются уведомления и квитанции, в которых указана сумма налога за прошедший год. Рассылка уведомлений проводится как традиционным способом – при помощи Почты России – так и посредством размещения информации в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Мы рекомендуем всем собственникам завести себе там аккаунт и иметь возможность отслеживать свои налоговые начисления. 
Важное замечание: налог на имущество, так же, как и земельный налог, уплачивается не адресу регистрации собственника, а там, где расположено налогооблагаемое имущество! 

Уплата налога по декларации 3-НДФЛ

Не пропустите 15 июля! В этот день истекает срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ. В конце июня в личном кабинете на сайте ФНС или на портале государственных услуг РФ должна появиться сумма налога, подлежащего уплате на основании поданной вами декларации.

Там же можно сформировать квитанцию для его оплаты. Эта сумма рассчитывается сотрудниками налоговой инспекции на основании поданной вами информации. Не забудьте оплатить ее в срок!
Уведомлений, как в случае налога на имущество, вам никто присылать не будет.

Оплату можно произвести в отделениях Сбербанка или на портале госуслуг.

Важное замечание:

Не заплатив налог в указанный срок, вы станете должником, и вам будут начисляться пеня.
Если оплата не поступит в течение длительного времени, возможно взыскание долга в судебном порядке.

Есть право на налоговые льготы?

Лица имеющие право на налоговые льготы должны заявить об этом до 1 ноября!

Если у вас есть право на налоговые льготы и документы, подтверждающие это право, то вы можете подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого вы хотели бы эту льготу получить. Если вы не сделали этого до 1 ноября, то льготу применят к тому объекту, сумма налогообложения которого самая большая. 

Важное замечание: уточнить, есть ли у вас основание для получения льгот вы можете, ознакомившись со ст. 407 НК РФ. При необходимости получить уточнения и комментарии обращайтесь к юристам ЦДН!

С Ноября по Декабрь

Налоги на недвижимое имущество.

Срок оплаты налога на недвижимое имущество истекает 1 декабря 2020 года! Не забудьте его оплатить. 

Не откладывайте оплату по уведомлениям до 1 декабря!

Встречайте Новый год – без проблем с налогами! В конце года рекомендуем выделить время и проверить правильность начисления налогов в уходящем году и своевременность их уплаты. Не получив уведомление об имущественном налоге или при возникновении других вопросов, свяжитесь с налоговой инспекцией, выясните причину отсутствия уведомлений и примите меры для ее устранения.

Источник: https://cdnk.ru/news/kak-i-kogda-oplachivat-nalogi-v-2020-godu/

Налог на имущество организаций в 2020 году

Какой закон об уплате налога на девижимость дейсвует в 2020

Обязанность по представлению налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество организаций (по итогам отчетных периодов — I квартал, I полугодие, 9 месяцев) будет отменена начиная с налогового периода 2020 года. Изменение предусмотрено Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ — п. 2 ст. 386 НК РФ утратит силу.

Таким образом, с 1 января 2020 года налогоплательщики будут отчитываться по налогу на имущество только по итогам налогового периода.

На сайте ФНС отмечается, что эта мера, наряду с отменой обязанности по представлению налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам, нужна для снижения административной нагрузки в виде избыточной отчетности для участников налоговых отношений.

Новая форма декларации по налогу на имущество организаций

С 1 января 2020 года действует новая форма декларации по налогу на имущество организаций (утверждена Приказом ФНС РФ от 14.08.2019 N СА-7-21/405@), которая учитывает отмену обязанности по ежеквартальному представлению расчетов по авансовым платежам.

Что изменилось в декларации:

  • из разделов 2 и 3 документа убрали строки с информацией о суммах авансовых платежей, исчисленных за отчетные периоды;
  • дополнительно внесены идентификаторы признаваемых объектами налогообложения морских и воздушных судов, а также судов внутреннего плавания;
  • появились коды новых налоговых льгот для объектов высокой энергетической эффективности, имущества, расположенного во внутренних морских водах, в территориальном море и на континентальном шельфе РФ, которое используется при разработке морских месторождений углеводородного сырья.
  • добавлены коды новых налоговых льгот для организаций, признаваемых фондами, управляющими компаниями, дочерними обществами управляющих компаний в соответствии с законом об инновационных научно-технологических центрах.

Новую форму декларации по налогу на имущество организаций нужно будет применять уже за налоговый период 2019 года.

Единая декларация и выбор одной инспекции для сдачи отчетности

С налогового периода 2020 года станет возможно представлять единую налоговую отчетность по налогу на имущество организаций, что будет закрепленов п. 1.1 ст. 386 НК РФ.

Новшество предполагает следующие возможности для налогоплательщика: если он состоит на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих ему объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, то он вправе представлять налоговую декларацию в отношении всех таких объектов недвижимого имущества в один из указанных налоговых органов по своему усмотрению. Но об этом желании он должен поставить в известность налоговый орган по субъекту РФ.

Стоит отметить, что представление единой налоговой отчетности нельзя применять в случае, если законом субъекта введены нормативы отчисления от налога на имущество организаций в местные бюджеты.

Представление единой декларации является не обязанностью, а правом налогоплательщика. Поэтому он может представлять декларацию по налогу на имущество в каждый налоговый орган, в котором состоит на учете по месту нахождения объектов недвижимости.

Как уведомить налоговый орган

Уведомление о порядке представления налоговой декларации представляется ежегодно до 1 марта года, являющегося налоговым периодом, в котором применяется рассматриваемый порядок представления налоговой декларации. Для этого нужно использовать форму, утвержденную Приказом ФНС РФ от 19.06.2019 N ММВ-7-21/311@.

Поскольку 1 марта 2020 года выпадает на выходной день, то срок представления уведомления переносится на 2 марта 2020 года.

Таким образом, налогоплательщику нужно уложиться в период с 1 января по 2 марта 2020 года на то, чтобы уведомить налоговиков о своем решении по представлению единой декларации по налогу на имущество организаций, налоговая база по которому определяется как среднегодовая стоимость.

В течение налогового периода изменить порядок представления декларации нельзя.

Формируйте документы для оплаты налогов, получайте оповещения о требованиях из налоговой.

Узнать больше

Уведомление о порядке представления налоговой декларации в произвольной форме

Налогоплательщикам стоит знать о введении переходных положений, когда до утверждения формы уведомления о порядке представления декларации, указанной в п. 1.1 ст. 386 НК РФ, они имеют право уведомить налоговый орган о порядке представления декларации в произвольной форме, но с указанием налогового периода, за который будет применяться соответствующий порядок представления декларации.

Федеральный закон от 29.09.19 № 325-ФЗ расширил перечень объектов, облагаемых налогом на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости. Позже были одобрены поправки в Налоговый кодекс, которые уточняют перечень таких объектов.

Так, со следующего года под налогообложение по кадастровой стоимости могут попасть объекты, перечисленные в п. 1 ст. 378.2 НК РФ, даже если они не учитываются на балансе в качестве основных средств. К ним относятся:

  • административно-деловые и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
  • нежилые помещения (офисы, торговые объекты, объекты общепита и бытового обслуживания);
  • объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РФ через постоянные представительства;
  • жилые помещения, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, а также жилые строения, садовые дома, хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Однако Письмо ФНС РФ от 03.10.2019 N БС-4-21/20087@ уточняет, что перечень объектов, облагаемых налогом исходя из кадастровой стоимости, устанавливается законом субъекта РФ.

Поэтому, если региональный закон об исчислении налога по кадастровой стоимости принят и кадастровая стоимость объекта утверждена, налог на имущество следует рассчитывать с учетом такой стоимости.

Если же кадастровая стоимость по данным объектам не установлена, налог нужно платить исходя из среднегодовой стоимости (если объект учтен в качестве основного средства).

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса.

Источник: https://kontur.ru/articles/2797

Налог на недвижимость для физических лиц

Налог на недвижимость является разновидностью налога на имущество и уплачивается физическими лицами, обладающими правом собственности на недвижимость, признаваемую законом объектом налогообложения. К таким объектам относят:

  1. Строение, имеющее статус жилого дома, в том числе на землях индивидуального жилищного строительства.
  2. Квартира в многоквартирном доме, комната в квартире или жилом доме. Исключение составляют объекты общего имущества многоквартирного дома.
  3. Гаражное строение или машино-место.
  4. Объекты незавершённого строительства.
  5. Другие строения площадью более 50 кв. метров, расположенные на земельных участках, в том числе и имеющих статус приусадебных, садоводческих, огороднических, в предусмотренных законом случаях.

Правила определения налога на недвижимость регулируются Налоговым кодексом РФ. Однако такого рода налог считается местным налогом. Поэтому устанавливается нормативными актами субъектов федерации РФ.

Порядок определения налога на недвижимость по кадастровой стоимости

Правила применения определения налога на недвижимость в зависимости от кадастровой стоимости объекта налогообложения содержатся в ст. 403 Налогового кодекса РФ. В соответствии с вышеуказанной нормой с 2019 отчётного года при исчислении налога учитывается кадастровая стоимость недвижимости, внесённая в ЕГРН и являющаяся актуальной на 1января года с которого считается налоговый период.

Переоценка кадастровой стоимости проводится не чаще одного раза в пять лет, однако изменить внесённую в реестр цену возможно подав заявление в комиссию по разрешению споров или через судебную инстанцию, если в результате рассмотрения спора комиссией результат будет отрицательным. Инициировать пересмотр нужно в случае, если:

  • при определении кадастровой стоимости допущены ошибки и неточности;
  • изменились качественные и количественные характеристики объекта недвижимости.

Изменения правил определения налога на недвижимость коснулся также и изменения процентной ставки налогообложения.

Правила исчисления суммы налога определяется федеральным законодательством, однако льготы и особенности определения налоговой базы устанавливаются представительными органами муниципальных образований.

В соответствии со ст.406 Налогового кодекса РФ ставка налога варьируется от 0,1 до 2% .

Ставка налогообложенияОбъект налогообложения
0,1%недвижимость, относящаяся к жилому фонду и строения хозяйственного назначения
0,5%другие виды недвижимости
2%недвижимость, относящаяся к нежилому фонду и используемая в коммерческих или административных целях, а также объектов стоимость которых превышает 300 миллионов рублей

Региональные власти имеют право уменьшить ставку до нуля или увеличить её.

Изменения уплаты налога на недвижимость в 2020 году: последние новости

Правила исчисления налога на недвижимость в зависимости от её кадастровой стоимости повышает размер налога в среднем в три раза, что было негативно воспринято населением.

 Конституционный Суд РФ, рассматривая вопрос о конституционности налоговых платежей, пришёл к выводу о соответствии нововведений Конституции РФ.  Об этом заявил Председатель Комитета Совета Федераций по конституционному законодательству и государственному строительству Андрей Клишас.

В частности он заявил: «С 1 января 2020 года налог на имущество физлиц должен исчисляться только исходя из кадастровой стоимости».

В 2020 году перестаёт действовать понижающий коэффициент, предусмотренный на переходный период для физических лиц.

Смотреть до конца! – ПРОЖИТОЧНЫЙ МИНИМУМ В 2020 ГОДУ В РОССИИ

Для организаций в 2020 году установлено новое правило уплаты налога на недвижимость. Так юридическое лицо являющееся плательщиком такого налога в нескольких налоговых органах по месту нахождения объектов недвижимости, находящихся в его собственности, имеет право предоставлять единую налоговую отчётность в выбранный ним налоговый орган.

Особенности уплаты налога на недвижимость для пенсионеров

В соответствии со п.10 ч.1 ст. 407 Налогового кодекса РФ лица, получающие пенсию, имеют право на льготы по уплате налога на недвижимость. К таким лицам относят пенсионеров получающим пенсионное обеспечение любого вида, а также мужчины достигшие возраста 60 лет и женщины старше 55 лет.

Оформить льготное налогообложение, можно обратившись в отделение ФНС по месту жительства с заявлением. Форма заявления утверждена налоговой службой и представляет собой бланк, который следует заполнить. Кроме заявления необходимо подать копии подтверждающих такое право документов и копии документов на объект недвижимости, подлежащий налогообложению.

Следует знать, что подать заявление необходимо до 1 ноября года предшествующего году налогового периода. Законом разрешено воспользоваться льготой только по одному виду недвижимости.

Изменения уплаты налога для нерезидентов в 2020 году

Оплата налога на недвижимость находящуюся в собственности нерезидента производится таким лицом на тех же основаниях и так же как и для резидентов.  В 2019 году для нерезидентов изменения коснулись только уплаты налога на недвижимость при её продаже. С начала года такие лица освобождаются от уплаты налога если:

  1. Объект недвижимости был оформлен на нерезидента в процессе приватизации, подарен, получен в наследство от члена семьи, перешёл в собственность в результате договора пожизненного содержания и находился в собственности нерезидента более трех лет.
  2. Объект недвижимости был куплен нерезидентом или оформлен в собственность по другим основаниям и находился в собственности более пяти лет.

Такое правило распространяется только на объекты недвижимости, приобретённые нерезидентами после 2016 года.

Когда платить налог на недвижимость в 2020 году

Изменений по срокам уплаты налога на недвижимость для граждан в 2020 году нет. Обязательный платеж должен быть произведён до 1 декабря налогового периода. В случае просрочки оплаты предусмотрены штрафные санкции в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки.

В 2019 году в налоговом законодательстве появилась норма, предусматривающая возможность заплатить налоги авансом. Такой платёж можно произвести через личный кабинет. В назначенный законодательством период денежные средства будут автоматически списаны и засчитаны в качестве уплаты налога.

Оплата налога на недвижимость в Москве в 2020 году

В Москве налог на недвижимость с 2015 года исчисляется по кадастровой стоимости.

Столица вошла в число первых 26 регионов в которых новые правила налогообложения стали действовать практически сразу после внесённых изменений в Налоговый кодекс. Так в 2014 году был принят закон г.

Москвы №51, последние изменения в который вступили в силу с 1 января 2019 года. Закон предусматривает ставку налога на недвижимость:

  • 0,1% для объектов кадастровой стоимостью до 10 млн. рублей для гаражей и машино-мест;
  • 0,15% стоимостью от 10 до 20 млн. рублей;
  • 0,2% стоимостью от 20 до 50 млн. рублей;
  • 0,3% стоимостью от 50 до 300 млн. рублей и объектов незавершённого строительства.
  • 2% стоимостью свыше 300 млн. рублей.

Налоговые льготы предусмотрены для нежилой недвижимости, стоимость одного квадратного метра которой, не превышает до 100 тыс. рублей, строение не используется в коммерческой деятельности и в качестве офиса предприятия, площадью не более 300 кв. метров.

Источник: https://zakon.world/nalog-na-nedvizhimost-s-1-yanvarya-2020-goda.html

Календарь налогов на недвижимость в 2020 году

Какой закон об уплате налога на девижимость дейсвует в 2020
v.anisimov/Depositphotos

Налоговый вычет предоставляется гражданину один раз в жизни. Если вы никогда им не пользовались, а в 2019 году приобрели недвижимость, то, начиная с 1 января 2020 года, получаете право подать заявление на возврат НДФЛ.

Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн рублей, следовательно, вам вернут 260 тыс. руб. – 13% от нее.

Если при покупке недвижимости вы использовали ипотечный кредит, то дополнительно получите еще и 13% от суммы процентов, уплаченных к моменту получения вычета.

Существенным условием для реализации права на налоговый вычет является регулярное получение дохода, облагаемого НДФЛ. Проще говоря, для получения вычета в указанном объеме сумма уплаченных вами налогов должна его превышать.

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

1 апреля – 30 ноября: срок уплаты налога на имущество

Налоговая инспекция получает сведения о вашем недвижимом имуществе из Росреестра. Ее сотрудники заблаговременно рассчитывают сумму налогов за прошедший год и рассылают уведомления и квитанции, в которых она указана.

Помимо отправки бумажных документов посредством «Почты России», налоговая инспекция размещает эту информацию в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Очень рекомендую зарегистрироваться на этом сайте и, не дожидаясь почтовых уведомлений, всегда быть в курсе своих налоговых начислений.

Важно помнить, что данный налог (так же, как и земельный) уплачивается по месту нахождения налогооблагаемого имущества, а не по адресу регистрации собственника.

До 30 апреля: необходимо подать налоговую декларацию, если вы получали доход от продажи недвижимости или сдачи ее внаем

Если в 2019 году вы продавали недвижимость или сдавали ее внаем, как физическое лицо, то вам необходимо до 30 апреля предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Налог при этом составит 13%. 

Однако на наших глазах возникает новый порядок уплаты налогов наймодателем. Если зарегистрироваться, как самозанятое лицо, и сдавать квартиру в этом качестве, то налог составит 4% от полученных доходов при сдаче квартиры физическому лицу, и 6% – юридическому.

Это уже не НДФЛ, а НДП (налог на профессиональный доход). Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018, эта ставка для самозанятых не будет меняться десять лет. Но рассчитывать и платить этот налог надо будет ежемесячно.

Правда, сдавать таким образом можно только одну квартиру. Если у вас их несколько, налог с доходов от сдачи остальных придется оплачивать на основании декларации 3-НДФЛ.

Кроме того, еще не везде существует возможность стать самозанятым: пока это эксперимент, проводящийся в четырех регионах РФ, включая Москву и область. С 2020 года их будет 23.

Если вы в 2019 году продали недвижимость, то необходимость уплаты НДФЛ определяется сроком владения ею. С 1 января 2016 г. платить его с дохода от продажи следует тем собственникам, которые владели недвижимостью менее пяти лет.

Существуют исключения: например, для квартиры, полученной по наследству, подаренной близкими родственниками и т.д., минимальный срок владения в этих случаях составляет три года.

C 1 января 2020 года в этот же перечень вошло и единственное жилье собственника.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Что будет, если не платить налог с аренды квартиры?

Важно: налог берется с суммы, составляющей разницу между ценой покупки и продажи квартиры. 

Декларацию следует подавать, даже если вы имеете право на налоговые льготы или доход от продажи равен нулю.

Если вы в 2019 году и продавали, и покупали жилье, а право на налоговый вычет еще не использовали, то это следует отразить в декларации. Тем самым можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета. 

До 15 июля: заплатить налог, указанный в декларации

Данные, представленные вами в декларации, обрабатываются до конца июня. После этого налоговики определяют сумму, подлежащую уплате. Ее можно увидеть в личном кабинете на сайте ФНС или портале государственных услуг РФ gosuslugi.ru.

В отличие от налога на имущество, уведомлений о сроках и сумме оплаты по декларации 3-НДФЛ налоговая инспекция присылать не будет. Оплачивать этот налог придется самостоятельно. Сделать это можно в отделениях Сбербанка и на портале госуслуг.

Квитанцию для оплаты можно подготовить на сайте налоговой.

Если вы не уложитесь в названный срок, то будете считаться должником, и вам будут начисляться пеня. В дальнейшем, при длительном отсутствии оплаты, речь может пойти о взыскании долга в судебном порядке.

До 1 ноября: заявить о праве на налоговые льготы

Ст. 407 НК РФ содержит перечень оснований для получения налоговых льгот.

Если у вас есть такое право, то вы должны подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого хотите получить льготу. При этом необходимо представить документы, подтверждающие право на нее.

Помните об этом. После 1 ноября заявление уже не примут, и льготу применят к тому из объектов, сумма налогообложения которого самая большая. 

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

До 1 декабря: оплатить налог на недвижимое имущество на основании уведомления

Не забывайте, что 1 декабря истекает срок оплаты имущественного налога по уведомлениям.

До 31 декабря 2020 года: проверить, все ли в порядке

Несмотря на новогоднее настроение, уделите немного времени контролю правильности начисления и уплаты налогов в уходящем году. Если вы собственник, а уведомление об имущественном налоге не получили (и также при возникновении других вопросов), обязательно свяжитесь с налоговой инспекцией, выясните причину неполучения уведомлений и примите меры для ее устранения. 

Не пропустите:

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Как проходит обмен недвижимости?

Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kalendar_nalogov_na_nedvizhimost_v_2020_god/100597

Юрист ответит
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: