Корпоративное и коммерческое мошенничество

Содержание
  1. Корпоративное и коммерческое мошенничество
  2. Понятие корпоративного мошенничества
  3. Виды мошенничества
  4. Схемы
  5. Махинации с материальными ценностями
  6. Производственные махинации
  7. Цены и подрядные работы
  8. Выявление и расследование правонарушений
  9. Противодействие корпоративному мошенничеству
  10. Примеры
  11. Как устроено корпоративное мошенничество в XXI веке
  12. «В самых выдающихся схемах корпоративного мошенничества всегда есть след топ-менеджеров»
  13. Никакого сора из избы
  14. Немного Apple есть в каждом
  15. Почему корпоративное мошенничество так опасно?
  16. Противодействие корпоративному мошенничеству
  17. Кто должен заниматься вопросами корпоративного мошенничества?
  18. Как бороться с корпоративным мошенничеством
  19. 10 признаков мошеннических схем в компании
  20. Противодействие корпоративному мошенничеству 
  21. Первый шаг
  22. Второй шаг
  23. Третий шаг
  24. Запомнить
  25. Корпоративное мошенничество — угроза благосостоянию бизнеса
  26. Кто должен заниматься вопросами корпоративного мошенничества?

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Отличительные особенности корпоративного вида мошенничества – проблематичность обнаружения правонарушений и сложность формирования доказательной базы. Мошеннические действия внутри крупных предприятий всегда носят умышленный характер и нацелены на получение собственной материальной выгоды.

Понятие корпоративного мошенничества

Ответственность за преступления, обладающие признаками корпоративного мошенничества, прописана в Уголовном кодексе. Законодатель определяет такую разновидность правонарушений перечнем действий:

  • скрытое хищение активов;
  • нападение с применением физического насилия на собственника имущественных объектов для завладения этими активами (к физическому лицу могут применять меры воздействия через угрозы, побои или нанесение ранений оружием);
  • присвоение чужого имущества и его последующая растрата;
  • факты вымогательства с применением приемов шантажа и угроз;
  • открытые хищения активов;
  • нанесение владельцу имущества материального ущерба посредством умышленного обмана или халатного отношения.

Причины, побуждающие к противоправной деятельности, кроются в возможности скрыть свою причастность к произошедшему.

Физические лица могут рассчитывать на то, что прямых доказательств их виновности невозможно будет найти, а наличие только косвенных указаний не может быть основанием для привлечения к уголовной ответственности.

Дополнительным мотивирующим фактором выступает наличие шанса оправдать себя в глазах коллег и руководства компании.

В числе причин мошеннических актов может быть агрессивное воздействие факторов окружающей среды: временные финансовые затруднения у человека, необходимость срочной оплаты дорогостоящего лечения, зависимость от азартных игр или вредные привычки, справиться с которыми физическое лицо самостоятельно не может.

Виды мошенничества

Мошеннические действия могут быть классифицированы на:

  • Внутренние, которые осуществляются руководством компаний и наемными работниками.
  • Внешние, участниками которых являются контрагенты предприятия и посторонние лица.

КСТАТИ! Внутреннее корпоративное мошенничество – наиболее распространенные противоправные действия. Их особенностью является простота реализации благодаря наличию доступа к материальным активам и денежным ресурсам в процессе реализации трудовой деятельности.

Проявлениями внутреннего мошенничества могут быть:

  • переманивание клиентуры предприятия;
  • снабжение конкурентов конфиденциальной информацией технологического или финансового характера;
  • подделка документации с использованием оригинальных печатей и фирменных бланков компании;
  • привлечение подчиненных для осуществления работ вне должностной инструкции для удовлетворения личных потребностей;
  • досрочное необоснованное списание активов с целью их присвоения, махинации с выплатой заработка работникам.

Корпоративное мошенничество по характеру действий подразделяется на группы:

  • Коррупционные мероприятия.
  • Присвоение активов (наличности или ТМЦ).
  • Составление фиктивной финансовой отчетности с завышением или занижением суммы доходов (прибыли).

СПРАВОЧНО! Коррупционная составляющая мошенничества проявляется во взяточничестве, предоставлении преференций за отдельную плату и вымогательстве.

Схемы

Для предприятий характерны такие схемы корпоративного мошенничества:

  • приписки с пересортицей;
  • необоснованные списания;
  • задвоенные закупки;
  • неучтенное производство дополнительных партий товара;
  • взятки;
  • махинации при реализации ценовой политики;
  • незаконные подрядные работы.

Махинации с материальными ценностями

При организации доставки и приема сырья может иметь место указание завышенных показателей веса материалов, количества, написание в документах другого сорта продукции. Пересортица может быть организована в отношении любого товара. Несуществующий объем или масса компенсируются примесями земли, продукцией более низкого класса, мусором или более дешевыми аналогами.

Мошенничество с ТМЦ легко осуществимо, если расчеты за продукцию производятся наличными средствами на месте отгрузки. Сочетание этой схемы с неэффективным входным контролем и слабым мониторингом процедур списания материалов в производство создает благоприятные условия для увеличения объемов хищений.

Примером умышленной пересортицы и необоснованного списания может быть выбраковка нормальной продукции с последующей реализацией конкретному покупателю по сниженным ценам.

Следующий этап – продажа на потребительском рынке по рыночным ценам этого товара и разделение прибыли между участниками схемы.

Сговор поставщика с сотрудником, который отвечает за монтаж оборудования или хранение и списание продукции может проявиться в схеме:

  1. Реальная закупка ценного товара.
  2. Весь объем продукции списывается (фактически списанию подлежала только часть ТМЦ, остальные были сняты с баланса фиктивно).
  3. Повторная закупка на объем фиктивно списанных материалов (ее результатом будет перечисление средств поставщику без последующей поставки).

СПРАВОЧНО! Схема с фиктивными списаниями и повторными закупками чаще всего применяется в отношении запчастей к транспорту и оборудованию, арматуры и оснастки.

Второй способ с необоснованным списанием касается дорогостоящего оборудования. Имеющееся на предприятии списывается как непригодное к эксплуатации и не подлежащее ремонту, вывозится с предприятия и передается третьим лицам. Оборудование проходит модернизацию и перепродается обратно этому же предприятию или другому под видом нового актива.

Производственные махинации

На производственных объектах мошенничество может основываться на завышении норм расхода сырья. Это позволяет списывать материалов больше, чем фактически используется, и перепродавать сэкономленное на внешнем рынке. Второй вариант – запустить неучтенное производство из незаконно списанного сырья.

Цены и подрядные работы

В схемах с откатами используются такие приемы:

  • закупка материалов по завышенным ценам в ущерб собственному предприятию;
  • занижение цен на выполнение индивидуальных заказов для отдельных клиентов;
  • применение эксклюзивной системы скидок, которая доступна только избранным покупателям;
  • умышленное искажение цен путем демонстрации завышенных ценников при проведении в бухгалтерии продаж по обычной стоимости.

Основные способы мошенничества в работе с подрядчиками проявляются в искажении в документации значений расхода сырья, площадей обслуживаемых объектов, навязывании других ненужных услуг, списание дорогих материалов при фактическом использовании их дешевых аналогов.

Выявление и расследование правонарушений

Признаками наличия мошеннических схем на предприятии могут быть:

  • необычный порядок заполнения документации наемными работниками, просьбы подписать пустые бланки или проставить на них печати;
  • отказы от отпусков или передачи дел коллегам;
  • обилие прибыльных контрактов за короткий промежуток времени, заключаемых одним лицом;
  • поступление большого количества запросов о доходах в отношении одного сотрудника от судебных органов и ФССП;
  • внесения корректировок в отчетность непосредственно директором без согласования с бухгалтерией;
  • регулярное появление недостач;
  • жалобы и подозрения членов коллектива предприятия;
  • слишком тесные контакты менеджера с поставщиками;
  • высокий уровень текучести управленческого персонала;
  • частая смена мест работы специалистом.

При возникновении подозрений о внедрении корпоративных мошеннических методик руководитель должен принять меры по сбору доказательной базы для предъявления обвинения конкретным лицам. Оптимальным способом считается инициация аудиторской проверки, которая выявит нестыковки и факты нарушений в складском, производственном и бухгалтерском учете.

При отсутствии возможности привлечь аудитора к расследованию необходимо систематизировать сведения, касающиеся нарушения:

  • какие активы были похищены;
  • кто из сотрудников или членов правления мог быть заинтересован в реализации фиктивной сделки;
  • у кого имеется свободный доступ к пропавшим объектам;
  • анализ способов сокрытия украденного, проверка каналов сбыта;
  • опрос персонала на предмет наличия угроз или давления для склонения к содействию виновным лицам.

Противодействие корпоративному мошенничеству

Профилактика появления мошенничества внутри предприятия должна быть направлена на усиление контроля работы персонала. Для этого вводится система двойного контроля и дополнительной проверки должностных лиц, наделенных большим набором полномочий. Систематические независимые экспертные аудиты позволят свести к минимуму риски финансовых махинаций и фиктивных сделок с материалами.

Рекомендуется создать службу охраны, при необходимости вводится пропускной контроль всех посетителей и работников.

При обнаружении нарушения трудовой дисциплины руководитель должен проявлять волю и наказывать провинившихся.

В качестве мотивирующего фактора на безупречную работу можно использовать создание максимально комфортных условий труда и предлагать сотрудникам достойную оплату их действий.

Примеры

Примеры мошенничества внутри предприятий:

  1. Сотрудник, отвечающий за заключение сделок с заказчиками, накануне подписания договора передает сведения о предмете соглашения, сумме контракта и предложенных условиях фирме-конкуренту, которая в последний момент отбивает клиента. Сотрудник получает процент от суммы контракта конкурента.
  2. Металлообрабатывающий станок продан и проведен по документам как металлолом. Станок был почищен, смазан, покрашен, на него оформили новую техническую документации и продали обратно на производственное предприятие с наценкой 60%.
  3. Увеличение фонда оплаты труда при одновременном проведении сокращения штата.
  4. Включение в ведомости на выплату средств «мертвых душ».
  5. Организация закупки партии товаров по ценам, выше рыночных.

Как устроено корпоративное мошенничество в XXI веке

— Какие информационные угрозы актуальны для российского бизнеса сейчас?

— Благодаря вниманию со стороны СМИ и заявлениям ряда экспертов, утечки информации сегодня считаются главной угрозой для бизнеса. По данным нашего ежегодного исследования, в 2018 году 66% российских и 70% иностранных компаний столкнулись с утечками данных.

Ситуация с защитой данных, действительно сложная, однако гораздо более серьезные потери бизнес может понести из-за других форм корпоративного мошенничества: откатов, взяток, боковых схем, коррупции.

В прошлом году 41,5% российских компаний выявили нецелевое использование ресурсов сотрудниками, 21% — попытки откатов, 18,5% — промышленный шпионаж.

— Как в этой связи принимается собственниками идея защищать бизнес от своих же сотрудников?

— Как правило, собственники осознают, что не все сотрудники — честные и принципиальные люди. Поначалу доверие в коллективе строится на дружеских началах: в стартапе все друг другу «почти родные». Но как только бизнес вырастает в крупную организацию, и число сотрудников увеличивается до 50+, наступает время позаботиться о защите бизнеса.

Мы привыкли, что физическая безопасность — это важно. Ни одна компания не обходится без замков на двери, сигнализации, сейфов и охраны. При этом многие забывают о защите информации, которая хранится на компьютерах сотрудников. Корпоративное мошенничество возникло не вчера, просто в эпоху цифровизации оно приобрело новые формы.

Сегодня информация становится важнее и ценнее материальных активов.

— О каких новых угрозах идет речь?

— Один из последних наших кейсов — работа с металлургической компанией. Уже на первой неделе тестов нашего ПО было выявлено более 100 инцидентов. Возникли вопросы к 300 из 360 сотрудников. Это больше 80% персонала! Расследование показало, что одна из сотрудниц имеет отношение к трем боковым юридическим лицам, реализовывавшим их товар на сторону.

Один из доверенных топ-менеджменту сотрудников был учредителем ИП, оказывавшем юридические услуги, средний чек которых составлял по 700 тыс. рублей. Его деятельность носила явно «отмывочный» характер, поскольку при ближайшем рассмотрении все участники платежей были связаны и между собой, и с его ИП. Обнаружились десятки фактов фальсификации документов.

Один из ИТ-специалистов на рабочем месте выполнял функции «Яндекс асессора» — работника, который вручную выверяет поисковую выдачу. Он получал зарплатные ведомости от сторонней организации прямо на корпоративную почту. Сотрудники повально опаздывали, прогуливали и уходили с работы раньше.

При этом СКУД (система контроля и управления доступом) ничего не фиксировала, создавалось впечатление, что с трудовой дисциплиной все в порядке: работала круговая порука и дружеские договоренности.

— Возможно, это скорее исключение, чем правило?

— Увы, это не так. Даже у нас в компании, где каждый сотрудник знаком с продуктом и точно знает, что его работа контролируется, регулярно происходят инциденты. Из наиболее неприятных кейсов — попытки загрузить код в облако, украсть при увольнении клиентскую базу. Но один из самых резонансных случаев — попытка «схантить» нашего разработчика.

Наш прямой конкурент переписывался с программистом и просил за вознаграждение решить техническую проблему в их софте. Наша система вовремя обнаружила факт общения с конкурентом, мы провели беседу с сотрудником. Оказалось, он заинтересовался нетривиальной задачей и не совсем осознавал, кому именно будет помогать.

Не узнай мы о ситуации заранее, наш собственный сотрудник мог лишить нас серьезного конкурентного преимущества.

Источник: https://artem-dosaaf.ru/prochee/korporativnoe-i-kommercheskoe-moshennichestvo

«В самых выдающихся схемах корпоративного мошенничества всегда есть след топ-менеджеров»

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Эксперт о хищениях внутри компаний, «тонких местах» в защите предприятий от преступных схем, а также разных последствиях для «топов» и рядового персонала

Власти выступили с инициативой запретить директорам, которые обогатились за счет компаний, занимать руководящие посты в акционерных обществах.

С учетом размаха корпоративного мошенничества вообще и с участием гендиректоров, в частности, инициатива выглядит неплохо хотя бы как попытка привлечь внимание к проблеме, считает Татьяна Латушкина, директор представительства «СёрчИнформ» в ПФО — компании, производящей ПО для защиты от утечек информации. Подробнее — в колонке, написанной для «Реального времени».

Помните, в прошлом году среди томов судебных дел по «Татфондбанку» появилось еще одно. Примечательно оно было не масштабом нарушения, а примером проявления человеческой природы. Напомню фабулу. Спустя несколько месяцев после того, как все отделения многострадальной банковской махины были опечатаны, в Верхне-Услонском допофисе обнаружили недостачу.

Следствие выяснило, что 8 млн рублей пропали в результате хищения. Схему провернули сотрудники банка. Они забрали расходно-кассовые ордера, рассчитывая, что в неразберихе в центральном офисе этого не заметят. Кроме того, в компьютерной системе было учтено только 560 тыс. рублей, по инкассаторским документам прошло почти 10 млн рублей.

Подозреваемыми по делу проходили начальник допофиса и кассир-контролер.

История тогда сразу обросла слухами, в том числе самыми комичными, люди не уставали удивляться разгулу нарушений в банке. Но конкретно этот эпизод в практике российского мошенничества — капля в море. Просто редкий раз такие факты оказываются на страницах федеральной прессы.

Вопрос корпоративного воровства и мошенничества универсален и касается любой сферы и любой организации. Если верить официальной статистике, ущерб от краж только в сфере ретейла составляет около миллиарда рублей в год, больше половины — от рук персонала.

Аналогичная ситуация в сфере услуг, например, в страховании. Страховщики страдают от действий мошенников, но редко упоминают, что среди них доля собственных сотрудников очень высока.

Персонал знает, где бреши в безопасности компании: где нет камер, с кем можно договориться «по дружбе» и что «плохо лежит».

«Если верить официальной статистике, ущерб от краж только в сфере ретейла составляет около миллиарда рублей в год, больше половины — от рук персонала». Фото retailer.ru

Но воровство — это только самый простой, лобовой вид корпоративного мошенничества. В целом по экономике оно лишает бизнес 2 трлн рублей, это данные PwC.

Если взять статистику нашей компании, то, после того, как клиент ставит на тестирование программу контроля сотрудников, в среднем ему приходится увольнять 1-2 процента коллектива.

Но бывают и совсем запущенные случаи: однажды под увольнение пошло 40 процентов персонала.

Самое распространенное, что обнаруживают: откатные и боковые схемы, слив баз данных конкурентам, продажа персональных данных на сторону и воровство.

Никакого сора из избы

В самых выдающихся схемах всегда есть след топ-менеджеров. У них самый большой доступ к информации, а также возможности замести следы. По данным того же PwC на совести у руководителей до 50 процентов хищений из компаний.

Но если для линейного персонала мошенничество заканчивается увольнением, то руководители часто умудряются сохранить свой пост. А если и приходится уйти, то «по-тихому» — собственникам неинтересно привлекать внимание к компании таким неприятным образом.

Ограничиваются фиксацией убытков и стараются забыть историю как страшный сон.

Как правило, об истинных масштабах ущерба даже не догадываются. Компании ограничиваются только оценкой прямых убытков: сколько денег пропало со счета, на какую сумму компания лишилась имущества. Если бы кто-то взялся считать простои, упущенную выгоду, имиджевые потери — сумма ущерба выросла бы в разы.

Немного Apple есть в каждом

Говорить о корпоративном мошенничестве для руководителей — это как говорить о чем-то постыдном. Для руководителя или собственника признать факт, что сотрудник, особенно высокопоставленный, мягко говоря, оплошал, — это как рассказать что-то гадкое о своей семье.

Но по роду деятельности приходится слышать неприятные факты поведения сотрудников даже в самых лучших бизнесах: увели базу, создали свою компанию; заключали сделки с аффилированной организацией; взяли откат; много лет использовали транспорт компании как собственный — примеров масса. Воруют в компаниях, которые признаны лучшими работодателями.

Та же компания Apple устала бороться с корпоративным мошенничеством и утечками информации. Но в сеть по иронии утекают даже инструкции по борьбе с утечками.

«Воруют в компаниях, которые признаны лучшими работодателями. Та же компания Apple устала бороться с корпоративным мошенничеством и утечками информации». Фото apple-iphone.ru

Знаю, сравнение с Apple всегда вызывает улыбку. Где мы, а где инновационные корпорации. Так было раньше. Сейчас в большинстве случаев доказывать, что в любой компании есть что украсть, не нужно. Но даже в крупных компаниях, вопрос защиты бывает решен однобоко. Судя по опыту бизнесменов, обращающихся к нам, главные «тонкие места» такие:

  1. Увлечение «бумажной» безопасностью: регламент приняли, правила работы с информацией прописали, директор подписал, на этом дело считают законченным. В отчетах все прекрасно, а в реальности — данные никто и никак не защищает. Это очень роднит бизнес с госструктурами, которые в своей борьбе с коррупцией опираются на трехэтажные формулировки, за которыми пустота: «рассмотреть вопросы», «обеспечить контроль», «разработать комплекс организационных, разъяснительных и иных мер» и пр.
  2. Болезненный контроль. В противоположность первому подходу этот, наоборот, предполагает тотальное исполнение всех политик безопасности. А написаны они на все случаи жизни. Правда, «все случаи жизни» все равно не предусмотришь, в итоге в бизнесе выстраиваются чрезмерные преграды бизнес-процессам. В такой ситуации даже добропорядочные сотрудники выискивают такие пути обхода, о которых собственник и служба безопасности не догадаются. В рамках этого же подхода руководители практикуют максимальную блокировку всех каналов связи, неразумную бюрократизацию, тотальные проверки на детекторе лжи.
  3. Смирение. Заложить процент на воровство — это одна из распространенных тактик борьбы с корпоративным мошенничеством. Считается, что так проще, раз риск корпоративного мошенничества и воровства все равно неизбежен. Но c таким подходом никогда не узнаешь масштабов проблемы, в какой-то момент бизнес просто не выдержит такой финансовой нагрузки.

Истина как всегда где-то рядом: важны и регламент, и воля, и здоровая бюрократия. Паранойя руководителя не приведет бизнес к процветанию, но тот, кто игнорирует безопасность вовсе, может нарваться на более серьезные проблемы.

Эту ситуацию способен разрешить «профессиональный параноик», вместе с которым можно провести большой аудит безопасности, решить, что будет достаточными, а что — избыточными мерами защиты бизнес-процессов и по мере их изменения садиться за стол переговоров снова.

На первом этапе компании может быть достаточно средств разграничения прав доступа к информации, по мере роста и развития потребуются современные системы защиты от утечек и расследования фактов корпоративного мошенничества. Да, природу человека не переделать, и в лучших компаниях будут обнаруживаться скелеты в шкафах. Вопрос масштабов и реакции.

БизнесРозничная торговляУслугиТехнологииIT

Источник: https://realnoevremya.ru/articles/118666-kolonka-eksperta-pro-korporativnoe-moshennichestvo

Почему корпоративное мошенничество так опасно?

Корпоративное и коммерческое мошенничество

В последнее время в практике уголовных адвокатов особое место занимают дела, связанные с корпоративным мошенничеством, которое приобрело характер настоящей «эпидемии».

И хотя законодатель не закрепил данное определение в УК РФ, на практике под «корпоративным мошенничеством» принято понимать мошенничество, предметом которого является имущество, в том числе имущественные права коммерческих и иных организаций. При этом подходящие под это определение те или иные противоправные деяния могут квалифицироваться по ст.

159 УК РФ («мошенничество»), ст.178 УК РФ («принуждение к сделке или отказу от нее»), ст.204 УК РФ («коммерческий подкуп»), ст.178 УК РФ («ограничение конкуренции»), ст. 179.1 («фальсификация ЕГРЮЛ») и по другим статьям УК РФ

Рассмотрим, какие виды корпоративного мошенничества встречаются на практике чаще всего.

  • «Картельный сговор». Под ним подразумевается отстранение компаний-конкурентов от участия в торгах путем подкупа их руководства или подкупа организаторов торгов. Цель данных действий проста: устранить конкуренцию и получить выгодный заказ от государства. Чаще всего эта схема применяется в строительной отрасли. Премьер-министр Дмитрий Медведев отметил, что ежегодно действия недобросовестных компаний наносят ущерб государству, равный 2 % ВВП. Участие в картельном сговоре расценивается как ограничение конкуренции.

Правда, с ведением электронных торгов «картельные сговоры» стали встречаться значительно реже. Основная причина в том, что участники госзакупок не могут идентифицировать друга, а, значит, риск «отката» снижается. Однако есть направления деятельности, по которым работают только 2-3 компании: в этом случае установить друг друга не составит труда.

  • «Золотые парашюты». Под «золотыми парашютами» понимается установление топ-менеджерам компаний многомиллионных бонусов, выплачиваемых при увольнении. Устанавливаются такие бонусы, главным образом, чтобы сгладить отношения с руководителем и не допустить незаконного вывода активов компании.

Однако размер вознаграждения может оказаться чрезмерно большим для компании, и его выплата топ-менеджеру сама по себе будет расцениваться как вывод активов. Иногда руководители, преследуя корыстную цель, начинают манипулировать этим фактом, заставляя совет директоров принимать заранее невыгодные для себя решения.

  • Хищение имущества компании ее сотрудниками. Сотрудники фирмы могут присваивать себе чужое имущество, например, путем продажи неучтенной продукции, заключения фиктивных договоров с последующей оплатой неоказанных услуг и т.д. Чем больше компания, тем более разнообразные мошеннические схемы могут использовать сотрудники.

Таким образом, «корпоративное мошенничество» совершается в результате сговора владельцев, руководителей и иных сотрудников организаций в целях хищения или причинения иного имущественного вреда коммерческой организации, либо в результате сговора руководителей и (или) собственников организаций одной или смежных отраслей народного хозяйства.

Потери от корпоративного мошенничества не только финансовые. Так, компания рискует утратить налаженные деловые связи, испортить репутацию, снизить темпы собственного развития. Кроме того, фирмы, замешанные в корпоративном мошенничестве, становятся менее конкурнетно- и кредитоспособными, их инвестиционная привлекательность стремится к нулю.

Противодействие корпоративному мошенничеству

Бороться с корпоративным мошенничеством не просто. Можно выделить четыре этапа работы по данному направлению.

  • Проведение профилактических мероприятий. В их числе — установление четкого перечня полномочий сотрудников, ограничение доступа некоторых работников и третьих лиц к коммерческой тайне, принятие соответствующих локальных актов и т.д. Можно установить и технические средства контроля, например, видеокамеры (однако об этом необходимо обязательно уведомить сотрудника).
  • Выявление случаев корпоративного мошенничества. Руководству следует обратить внимание на поведение своих сотрудников, также необходимо отслеживать появление судебных решений в отношении организации по базам судебных решений в открытом доступе. Если кто-либо из них активно склоняет руководство к заключению контракта с определенным контрагентом, владеет ценным имуществом, явно не соответствующим уровню его зарплаты, следует насторожиться.
  • Если факт противозаконной деятельности был выявлен, необходимо обратиться с заявлением о совершении преступления в правоохранительные органы в целях возбуждения уголовного дела и производства следствия. На данной стадии идет сбор данных, их анализ, опрос свидетелей, выстраивание рабочей гипотезы.
  • Принятие решение о наказании нарушителей. Если действия сотрудника не нанесли ущерба компании, он может «отделаться» дисциплинарным взысканием. Если ущерб есть, необходимо передать информацию в правоохранительные органы для решения вопроса о привлечении к уголовной ответственности.

Кто должен заниматься вопросами корпоративного мошенничества?

Многие компании, желая предотвратить корпоративное мошенничество, учреждают так называемые комплаенс-отделы. В этих отделах работают, как правило, обычные юристы, программисты и бухгалтеры. Однако для повышения результативности работы комплаенс-отделов рекомендуется привлекать к их деятельности уголовного адвоката. Причин несколько.

  • Адвокат — это в любом случае незаинтересованное независимое лицо, поэтому он объективен в своих суждениях. Адвокат лично не знаком с сотрудниками компании, поэтому он свободен от стереотипов и сложившихся мнений о человеке.
  • Только адвокат может выявить признаки уголовного преступления в деянии того или иного сотрудника. У штатных юристов возникают проблемы с квалификацией, поскольку большинство из них никогда не имело дел с уголовным правом.
  • Квалифицированный адвокат способен распознать факторы риска, которые в дальнейшем могут спровоцировать корпоративное мошенничество. И все это благодаря наработанному опыту в сфере защиты бизнеса.
  • Адвокат способен предложить эффективные с точки зрения практики способы снижения рисков мошенничества.
  • Если факт мошенничества обнаружен, адвокат оперативно защитит интересы компании в правоохранительных органах. Как итог — угроза бизнесу будет устранена, финансовое положение стабилизировано.

Следовательно, если вы хотите защитить свою фирму от корпоративного мошенничества эффективно и результативно — обратитесь за помощью к адвокату!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a171cb9dcaf8e2952c36b02/pochemu-korporativnoe-moshennichestvo-tak-opasno-5bbb4524f96dbc00abfbbb5d

Как бороться с корпоративным мошенничеством

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Мошенничество — серьезная проблема для российского бизнеса.

Согласно данным исследования, проведенного разработчиком средств информационной безопасности Searchinform, в 2019 году 40% российских компаний сталкивались с попытками уволенных сотрудников навредить бывшему работодателю.

Участники опроса столкнулись с разными формами корпоративного мошенничества и угроз безопасности: попытки откатов — 30%, промышленный шпионаж или работа на конкурентов — 24%, саботаж — 17%, создание фирмы-боковика — 11%.

Любой обман означает утечку активов, из-за нее снижается эффективность бизнеса. Помните, что борьба с мошенничеством —  это прежде всего борьба с человеком.

И победить в ней можно, только понимая причины, которые толкают людей на совершение противоправных действий.

Важное значение также имеют превентивные меры противодействия корпоративному мошенничеству, потому что бороться с ситуацией, когда все уже украли, бессмысленно. 

Для борьбы с мошенничеством бизнес должен построить три линии обороны: 

Корпоративные правила и процедуры — весь бюрократический аппарат локальных нормативных документов, которые руководитель создает, чтобы не допустить случаев мошенничества. Борьба с противоправными действиями сотрудников начинается с установления писаных правил. Нет запрета — нет нарушения.

Внутренний контроль. Борьба с мошенничеством — лишь малая часть большой системы внутреннего контроля компании. Корпоративное мошенничество. Хищение активов

Внутренний аудит проверяет эффективность двух предыдущих линий обороны от корпоративного мошенничества.

Это контрольные подразделения, которые следят за работой, причем речь идет не только о внутреннем аудите, но и о других контрольно-ревизионных подразделениях экономической безопасности.

Они проверяют состояние корпоративной среды, бюрократической системы, на основании которой организована борьба с мошенничеством. 

10 признаков мошеннических схем в компании

Список признаков злоупотреблений не ограничивается приведенными ниже. Чтобы выявить корпоративное мошенничество, обращайте внимание на любые отклонения от нормы в поведении коллектива и дополняйте перечень своими, присущими только вашей компании и отрасли сигналами. 

  1. Уменьшение оборота или спроса на отдельные товары или услуги, которое невозможно объяснить внешними факторами. 

  2. Уменьшение объема заказов постоянными клиентами. 

  3. Нехарактерная для обычного потребителя структура заказа. 

  4. Нет прогнозируемого роста доходов. Прибыль существенно ниже плановой. 

  5. Несоответствие роста покупателей росту оборота. 

  6. Потеря клиентов.

  7. Время, проведенное с клиентом, не соответствует стоимости заказа. Может говорить о некомпетентности или о том, что не все, включенное в заказ, проходит через компанию. 

  8. Увеличение расходов фирмы.

  9. «Хороший» сотрудник вдруг становится «плохим»: например, потерял интерес к работе, много времени проводит вне ее и при этом появляются клиенты, на которых тратится много времени без отдачи.

  10. Изменения в образе жизни, внешнем виде сотрудника. Реагируйте на резкое расхождение баланса доходов и расходов.

Внутренний контроль

Противодействие корпоративному мошенничеству 

Пошаговое руководство по настройке корпоративной системы противодействия мошенничеству.

Первый шаг

Разработайте корпоративную политику противодействия мошенничеству. Сотрудники должны понимать, как их должностные обязанности связаны с этой тематикой. То есть задача руководителя — создать вселенную внутреннего контроля, вселенную борьбы с мошенничеством.

Не оставляйте без серьезных последствий ни один факт мошенничества. Когда случай мошенничества замалчивается, скрывается, а высшее руководство (владельцы, совет директоров) не проявляет нетерпимости к проступку, никакие бюрократические инструкции не помогут. Потенциальный мошенник должен знать, что будет наказан и не сможет воспользоваться плодами «своего труда».

Второй шаг

Создайте систему связи персонала с руководством для сообщения о фактах мошенничества. Это один из базовых элементов внутреннего контроля.

Он должен быть построен таким образом, чтобы сотрудники, видя, что их окружение (и руководство) недостойно себя ведет, могли безопасно сообщить об этом высшему руководству, минуя своего непосредственного начальника.

Задача руководителя при построении этой политики — предусмотреть ситуации, когда сообщение окажется анонимным оговором, неправдой. 

Сотрудник должен знать: если на его глазах компании наносится ущерб, у него есть возможность рассказать об этом. Это не донос, не стукачество, а проявление лояльности к своей компании. У такого работника есть три возможности: участвовать в мошенничестве, промолчать или сообщить наверх. И для лояльного сотрудника выбор очевиден. 

Третий шаг

Разработайте систему противодействия мошенничеству и хищениям, подготовьте перечень локальных нормативных актов, связанных антимошенническими процедурами, который должен исполняться. Работайте по циклу: 

придумали, как бороться → боремся → проверяем, как боремся 

Работайте прозрачно, без схем сокрытия доходов. Среда разъедает человека: чем больше руководитель погружен в серые схемы, тем скорее кто-то постарается оставить часть мешков с деньгами у себя. Если высшее руководство компании ворует у собственника, скорее всего, сотрудники тоже будут воровать.

Запомнить

  • Мошенничество — серьезная проблема для российского бизнеса. В 2019 году до 40% компаний сталкивались с попытками уволенных сотрудников им навредить, а также другими угрозами безопасности и проявлениями корпоративного мошенничества.
  • Чтобы противостоять мошенничеству, бизнес должен выстроить три линии обороны: корпоративные правила и процедуры, внутренний контроли и систему внутреннего аудита.
  • Внимательно отслеживайте отклонения от нормы в поведении коллектива и другие признаки мошеннических действий. Создайте свой список таких признаков, характерных для вашей компании и отрасли.
  • Используйте пошаговое руководство по настройке корпоративной системы борьбы с мошенничеством: разработайте политику противодействия и не оставляйте факты нарушений без последствий, подготовьте каналы связи с высшим руководством для добросовестных сотрудников, разработайте локальные нормативные акты и следите за их исполнением, ведите бизнес прозрачно.

Статья подготовлена на основе лекции Алексея Петрова, практикующего аудитора, преподавателя Русской Школы Управления.

Приглашаем на курсы по комплаенс-менеджменту и противодействию коррупции. Выбрать программу и формат обучения.

Источник: https://uprav.ru/blog/kak-borotsya-s-korporativnym-moshennichestvom/

Корпоративное мошенничество — угроза благосостоянию бизнеса

Корпоративное и коммерческое мошенничество

В последнее время в практике уголовных адвокатов особое место занимают дела, связанные с корпоративным мошенничеством, которое приобрело характер настоящей «эпидемии».

И хотя законодатель не закрепил данное определение в УК РФ, на практике под «корпоративным мошенничеством» принято понимать мошенничество, предметом которого является имущество, в том числе имущественные права коммерческих и иных организаций. При этом подходящие под это определение те или иные противоправные деяния могут квалифицироваться по ст.

159 УК РФ («мошенничество»), ст.178 УК РФ («принуждение к сделке или отказу от нее»), ст.204 УК РФ («коммерческий подкуп»), ст.178 УК РФ («ограничение конкуренции»), ст. 179.1 («фальсификация ЕГРЮЛ») и по другим статьям УК РФ

Рассмотрим, какие виды корпоративного мошенничества встречаются на практике чаще всего.

Правда, с ведением электронных торгов «картельные сговоры» стали встречаться значительно реже. Основная причина в том, что участники госзакупок не могут идентифицировать друга, а, значит, риск «отката» снижается. Однако есть направления деятельности, по которым работают только 2-3 компании: в этом случае установить друг друга не составит труда.

Однако размер вознаграждения может оказаться чрезмерно большим для компании, и его выплата топ-менеджеру сама по себе будет расцениваться как вывод активов. Иногда руководители, преследуя корыстную цель, начинают манипулировать этим фактом, заставляя совет директоров принимать заранее невыгодные для себя решения.

  1. «Картельный сговор». Под ним подразумевается отстранение компаний-конкурентов от участия в торгах путем подкупа их руководства или подкупа организаторов торгов. Цель данных действий проста: устранить конкуренцию и получить выгодный заказ от государства. Чаще всего эта схема применяется в строительной отрасли. Премьер-министр Дмитрий Медведев отметил, что ежегодно действия недобросовестных компаний наносят ущерб государству, равный 2 % ВВП. Участие в картельном сговоре расценивается как ограничение конкуренции.
  2. «Золотые парашюты». Под «золотыми парашютами» понимается установление топ-менеджерам компаний многомиллионных бонусов, выплачиваемых при увольнении. Устанавливаются такие бонусы, главным образом, чтобы сгладить отношения с руководителем и не допустить незаконного вывода активов компании.
  3. Хищение имущества компании ее сотрудниками. Сотрудники фирмы могут присваивать себе чужое имущество, например, путем продажи неучтенной продукции, заключения фиктивных договоров с последующей оплатой неоказанных услуг и т.д. Чем больше компания, тем более разнообразные мошеннические схемы могут использовать сотрудники.

Таким образом, «корпоративное мошенничество» совершается в результате сговора владельцев, руководителей и иных сотрудников организаций в целях хищения или причинения иного имущественного вреда коммерческой организации, либо в результате сговора руководителей и (или) собственников организаций одной или смежных отраслей народного хозяйства.

Потери от корпоративного мошенничества не только финансовые. Так, компания рискует утратить налаженные деловые связи, испортить репутацию, снизить темпы собственного развития. Кроме того, фирмы, замешанные в корпоративном мошенничестве, становятся менее конкурнетно- и кредитоспособными, их инвестиционная привлекательность стремится к нулю.

Кто должен заниматься вопросами корпоративного мошенничества?

Многие компании, желая предотвратить корпоративное мошенничество, учреждают так называемые комплаенс-отделы. В этих отделах работают, как правило, обычные юристы, программисты и бухгалтеры. Однако для повышения результативности работы комплаенс-отделов рекомендуется привлекать к их деятельности уголовного адвоката. Причин несколько.

  1. Адвокат — это в любом случае незаинтересованное независимое лицо, поэтому он объективен в своих суждениях. Адвокат лично не знаком с сотрудниками компании, поэтому он свободен от стереотипов и сложившихся мнений о человеке.
  2. Только адвокат может выявить признаки уголовного преступления в деянии того или иного сотрудника. У штатных юристов возникают проблемы с квалификацией, поскольку большинство из них никогда не имело дел с уголовным правом.
  3. Квалифицированный адвокат способен распознать факторы риска, которые в дальнейшем могут спровоцировать корпоративное мошенничество. И все это благодаря наработанному опыту в сфере защиты бизнеса.
  4. Адвокат способен предложить эффективные с точки зрения практики способы снижения рисков мошенничества.
  5. Если факт мошенничества обнаружен, адвокат оперативно защитит интересы компании в правоохранительных органах. Как итог — угроза бизнесу будет устранена, финансовое положение стабилизировано.

Следовательно, если вы хотите защитить свою фирму от корпоративного мошенничества эффективно и результативно — обратитесь за помощью к адвокату!

Источник: https://zakon.ru/blog/2018/10/08/korporativnoe_moshennichestvo_-_ugroza_blagosostoyaniyu_biznesa

Юрист ответит
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: