Может ли ип не заключать договор с работником

Содержание
  1. Сколько может быть работников у ИП по трудовому договору и как их оформить
  2. Может ли ИП нанимать работников
  3. Сколько человек может быть оформлено
  4. Может ли ИП нанимать на работу ИП
  5. Заключение трудового договора
  6. Особенности уплаты налогов и взносов
  7. Что будет, если не оформить сотрудника
  8. Процедура увольнения работниками
  9. Можно ли работать и быть ИП одновременно
  10. Можно ли работать и открыть ИП
  11. Может ли ИП работать по трудовому договору
  12. Может ли ИП нанимать работников? Трудовой договор ИП с работником
  13. О найме работников предпринимателем
  14. Что понимается под количеством сотрудников
  15. Что будет, если принять больше работников
  16. Трудовой договор
  17. Прочие документы
  18. Заработная плата и НДФЛ
  19. Страховые взносы
  20. Отчетная нагрузка
  21. Подведем итоги
  22. Как ИП принять на работу сотрудника
  23. Какой договор заключить с работником
  24. Оформление трудовых отношений: какие документы понадобятся
  25. Оформление недостающих документов: СНИЛС и трудовая книжка
  26. Пенсионное свидетельство (СНИЛС)
  27. Трудовая книжка
  28. Сообщение в ФСС о найме первого работника
  29. Что будет, если всего этого не делать?

Сколько может быть работников у ИП по трудовому договору и как их оформить

Может ли ип не заключать договор с работником

Одним из ключевых ресурсов любого бизнеса является его штат сотрудников. Некоторые индивидуальные предприниматели работают самостоятельно и справляются собственными силами.

Но подобный выход возможен не для любой компании. Иногда требуется нанять сотрудников, даже создать несколько отделов.

Потому стоит выяснить, могут ли индивидуальные предприниматели нанимать работников, и какие нюансы есть у данного процесса.

Может ли ИП нанимать работников

После прохождения регистрации ИП начинает свою деятельность и многих владельцев интересует, есть ли возможность у них набрать штат сотрудников. На законодательном уровне это разрешено. В начале работы предприниматель может справляться своими силами.

Но когда обороты фирмы начинают расти, успевать все самостоятельно становится сложнее. Тогда заключение трудовых договоров позволит решить создавшуюся проблему. Однако для таких работодателей существуют определенные правила и нюансы, знать которые необходимо.

Индивидуальный предприниматель

Сколько человек может быть оформлено

Как поменять систему налогообложения для ИП и часто ли можно это делать

Для найма сотрудников ИП необходимо заключить с кандидатом трудовой договор. Ключевой нюанс заключается в количестве сотрудников. Важно знать, сколько человек может работать в ИП. Их количество зависит от масштабов компании. Чем она крупнее, тем больше рабочих требуется.

Справка! Наименьшее количество сотрудников может нанять ИП, работающее по патенту. Не более 5 человек может быть в штате такой организации. При этом объем занятости не имеет значения.

Сколько сотрудников может иметь ИП небольшого размера? Разрешено нанимать таким фирмам до 100 человек.

Если численность персонала будет больше указанного количества даже на одну единицу, предпринимателя переведут в категорию компаний среднего размера и лишат определенных льготных условий.

В этом случае количество сотрудников лучше уменьшить. Фирмы крупнее могут нанимать на работу до 250 человек.

Может ли ИП нанимать на работу ИП

Задумываясь, в крупном ИП сколько человек могут работать, стоит отметить, что численность штата может составлять более 250 человек. Это оправдано огромным объемом занятости таких компаний.

Также, разбирая тему о том, сколько сотрудников могут быть в ИП, важно отметить, что руководитель должен исходить из реальной потребности в кадре. Большее количество персонала будет невыгодно компании, а недостаток работников приведет к высокой нагрузке на тех, кто уже трудится в фирме.

При этом учитываются все работники, включая тех, кто находится на упрощенке или совмещает.

ИП без сотрудников

Заключение трудового договора

ИП с наемными работниками необходимо заключать трудовое соглашение. В данном договоре отражаются следующие моменты:

  • Трудовые обязанности наемника и его должность;
  • Место, где он должен выполнять свои обязанности;
  • Порядок, в котором будет проводиться оплата труда;
  • Режим трудовой деятельности и отдыха;
  • Дата, с которой сотрудник должен приступить к обязанностям;
  • Вид заключаемого соглашения.

Если появилась необходимость изменить ранее установленные условия договора, предприниматель должен предупредить об этом работника за 14 дней. Подобная мера является упрощенной и доступна именно для ИП, для других видов компаний срок предупреждения установлен иной.

Важно! Изменения, вносимые ИП в соглашение, должны быть связаны только с технологическими факторами и условиями. Любые поправки добавлять нельзя.

Помимо уже указанных пунктов договор ИП с работниками может содержать информацию о сроке его действия. Можно заключать срочный контракт, но только при предварительном согласовании этого вопроса с кандидатом. Также на бумаге отражаются дополнительные моменты, которые повлекут ее расторжение в досрочном порядке.

Найм сотрудника на работу к ИП

Чтобы заключить соглашение между сторонами, работнику требуется предоставить следящий набор документов:

  • Паспорт. Подойдет также иной документ, подтверждающий личность;
  • Данные пенсионного страхования. Работодатель обязан делать отчисления в ПФ;
  • Военный билет при наличии;
  • Трудовая книжка.

В зависимости от предстоящей работы и должности могут потребоваться и другие бумаги.

Еще одним важный вопрос заключается в том, может ИП нанимать ИП или нет. Согласно ТК индивидуальный предприниматель является работодателем, а не наемным работником.

Потому, задумываясь, может ли ИП нанять на работу ИП, стоит понимать, что такой возможности нет. Между двумя предпринимателями возможен лишь гражданско-правовой договор. Это также касается ситуаций, когда владелец планирует нанять на работу себя.

Это невозможно, ведь у предпринимателя есть обязанности и права работодателя, их он и должен выполнять.

Справка! Законодательно напрямую нанимать себя ИП не запрещено. Однако Роструд составил специальное письмо, где поясняет, что подобный вариант невозможен. И именно эту информацию стоит применять, задумываясь о найме ИП для ИП.

Особенности уплаты налогов и взносов

Как перевести ИП в ООО — можно ли это сделать не закрывая бизнес

Когда наемный работник у ИП подписал договор и приступил к работе, предприниматель начинает выплачивать ему зарплату и становится налоговым агентом.

Это относится к любым видам трудового соглашения, включая краткосрочные, долговременные. Руководитель берет на себя обязательства по выплате обязательных дополнительных отчислений.

Важно знать, какие именно налоги предстоит выплачивать и как нужно их рассчитывать.

Отчисления и выплаты для ИП

После найма сотрудников предприниматель продолжает осуществлять отчисления, назначенные ему ранее. К ним относятся обязательные страховые взносы за себя. Дополнительно нужно платить НДФЛ, который составляет 13 % от зарплаты сотрудника. Работник же должен получить в качестве зарплаты сумму, с вычетом указанного процента.

При этом данный налог не влияет на прибыль и траты работодателя, ведь удерживается с работника. Предприниматель лишь обязан регулярно отчистить НДФЛ.

После набора персонала предпринимателю необходимо поставить в известность об этом фонд соцстрахования. Для этого руководителю дается 30 дней. При этом в договоре работника должны быть предусмотрены взносы на случай травматизма. Помимо этого, владелец выполняет следующие отчисления:

  • Пенсионные. В ПФР отправляют 22 % от зарплаты. Выплата обязательная;
  • Медицинское страхование. От прибыли сотрудника отправляют 5.1 %;
  • Социальное страхование. Необходимо при возможной временной нетрудоспособности кадра или в случае материнства. Взнос составляет 2.9 %.

Общий процент отчислений составляет 30 % от прибыли каждого сотрудника.

Важно! С 2017 года в данной области произошли некоторые изменения. Теперь страховые взносы отправляют в ИФНС России.

Также делают отчисления в ФСС за возможный травматизм. Они составляют от 0.2 до 8.5 %. Все зависит от того, насколько высоким является профессиональный риск.

Налоги относятся к дополнительной материальной нагрузке для работодателя. Чем больше в штате будет сотрудников, тем больше будет размер выплат.

Поэтому важно еще на этапе планирования бизнеса учесть подобный нюанс.

Также исходя из количества и размера страховых взносов стоит набирать именно нужное количество сотрудников, а не больше, чтобы не тратить лишние средства, не получая дохода от работы кадров.

Стоит отметить, что при помощи подобных страховых платежей ИП может претендовать на сокращение суммы налога по УСН или ЕНВД. Однако, максимум на 50%. Также работодатель должен отправлять в соответствующие инстанции отчеты. И чем больше сотрудников, тем весомее будет отчетная документация.

Что будет, если не оформить сотрудника

Некоторые предприниматели избегают заключения трудового договора ради экономии материальных средств. Подобная ситуация является нарушением. Наказанием за подобное становится штраф. Дополнительно могут наложить запрет за осуществление своей деятельности на 90 дней. Часто, подобные случаи приводят к большим убыткам, ИП иногда закрывается полностью.

Чтобы исключить факт постоянного нарушения данного правила, на предприятиях проводятся проверки. Если выяснится, что работник несколько лет работает без договора, на предпринимателя заведут уголовное дело. Могут назначить в принудительном порядке выплату всех страховых взносов за определенный период в полном объеме.

Важно! В некоторых случаях назначают арест, сроком максимум 2 года. Чтобы обезопасить себя и свою деятельность, необходимо официально нанимать на работу сотрудников.

Процедура увольнения работниками

Увольнение из ИП мало чем отличается от такой же процедуры в другой организации. Сотрудник должен написать соответствующее заявление. Можно в произвольной форме. Далее руководитель составляет приказ об увольнении, отражая в нем данные работника, трудового договора и причины прекращения сотрудничества.

После этого предприниматель обязан выдать работнику зарплату и прочие положенные ему выплаты. Среди них может быть компенсация за отпуск, который не был использован кадром. На подобную выплату могут претендовать те, кто проработал в данной фирме более полугода.

Важно! Если сотрудника решили уволить из-за прекращения деятельности компании, ему полагается выплата выходного пособия. Однако, в случае с ИП работник может претендовать на подобную компенсацию только если она была указана в трудовом договоре.

Помимо аренды помещения и других вопросов для ведения эффективного бизнеса, ИП часто необходимо брать на работу персонал. В этом деле есть масса нюансов. В частности руководителю требуется сдавать отчетность о своих кадрах. Отчитываться нужно регулярно.

Основные важные моменты скрыты в количество тех, кого можно принять на работу, и отчислениях, которые должен совершать работодатель. Также предпринимателю нужно проводить составление и подтверждение среднесписочной численности кадров. Ведь за год количество сотрудников может меняться.

Может появиться кто-то новый, или происходит уменьшение штата. Эти сведения необходимы налоговой, чтобы узнать, как лучше взаимодействовать с данным ИП. Помогает с составлением такого документа штатное расписание.

Оно позволяет узнать, сколько человек работает в организации, с каким окладом, выявить разницу между прошлым годом и нынешним и прочее.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/vedenie-deyatelnosti/ip-s-rabotnikami.html

Можно ли работать и быть ИП одновременно

Может ли ип не заключать договор с работником

Можно ли оформить ИП, работая по найму? Индивидуальный предприниматель обладает двойственным статусом: с одной стороны, это физическое лицо, с другой — субъект предпринимательской деятельности.

Зная о такой специфике, можно предположить, что ИП вправе одновременно вести собственный бизнес и работать в штате какой-либо организации на условиях трудового договора. Это предположение верное.

Можно ли работать и открыть ИП

Физические лица — за исключением госслужащих — имеют право зарегистрировать ИП и начать собственное дело, не увольняясь с основного места работы. Они могут сотрудничать с работодателем на условиях трудового договора и оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера.

Исключение составляют те категории работников, которые обслуживают нужды государства: чиновники, военнослужащие, сотрудники прокуратуры и органов безопасности. Данный контингент не имеет права заниматься бизнесом — усидеть одновременно в кресле депутата и кресле собственного офиса невозможно.

Некоторых волнует вопрос: “Можно ли оформить ИП, если официально работаю, и не сообщать об этом начальнику?” Отвечаем: да.

Сотрудник не обязан уведомлять работодателя о том, что он получил свидетельство о государственной регистрации ИП и теперь в свободное от основной работы время ведёт бизнес.

В трудовую книжку вносятся исключительно записи о работе по найму, данные об ИП содержатся в государственном реестре и доступны по официальному запросу.

Однако работодатели сами зачастую заинтересованы в том, чтобы предпочесть индивидуального предпринимателя штатному работнику, и, узнав о новом статусе сотрудника, могут предложить ему изменить формат дальнейшей работы.

Дело в том, что, если какую-то рабочую функцию выполняет ИП, компания в значительной степени экономит на так называемых зарплатных налогах — страховые взносы индивидуальный предприниматель платит за себя сам.

Кроме того, приходящему сотруднику в статусе ИП не нужно оплачивать отпуск и больничные, социальный пакет ему тоже не полагается. Отсутствие трудовых гарантий не идёт на пользу индивидуальному предпринимателю, зато его выгодой являются меньшие вычеты из заработанного.

Например, на упрощённой системе налогообложения нужно платить в бюджет 6 % от доходов, в то время как с заработной платы штатного сотрудника вычитают 13 % подоходного налога.

Впрочем, зарегистрировав ИП, не стоит спешить с заявлением на увольнение в целях перейти с работодателем на иной формат сотрудничества.

Проблема в том, что вышеописанный сценарий рассматривается налоговиками как желание уйти от налогов посредством необоснованной замены трудовых отношений гражданско-правовыми.

Несмотря на то, что судебные органы в разбирательствах по такому вопросу часто встают на сторону ИП и его контрагента, злоупотреблять этим не стоит.

Заключая договоры гражданско-правового характера с ИП, важно составлять их грамотно — не допускать формулировок, которые позволили бы проверяющим органам усмотреть в этих деловых отношениях трудовые. К таким формулировкам относятся:

  • наименование должности и обозначение субординации (в гражданско-правовых отношениях нет начальников и подчинённых, а есть заказчики и исполнители);
  • должностной оклад, тарифные ставки, компенсации и т. п. (труд исполнителя оплачивается исходя из конечного результата, принимаемого по акту);
  • указание на то, что исполнитель должен соблюдать правила внутреннего распорядка компании, для которой выполняет работу;
  • социальный пакет и создание условий труда.

Если ИП работает по трудовому договору, он пользуется всеми преимуществами такого сотрудничества. В установленные сроки ему начисляется зарплата, он может рассчитывать на премию, отдыхает в отпуске за счёт работодателя, а в случае снятия с должности получает пособие по увольнению. Когда ИП работает по найму, он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Может ли ИП работать по трудовому договору

Обратная ситуация, когда ИП решает получить работу в штате, также законна. В этом случае соискатель выступает на собеседовании в качестве физического лица, и “закрывать” ИП ему необязательно.

Если ИП работает в организации на условиях трудового договора, его предпринимательский статус для работодателя не имеет никакого значения. Расчёты с работником и фондами осуществляются в общем для всех порядке.

Среди прочего работодатель платит страховые взносы с зарплаты работника-ИП.

Однако тот факт, что ИП работает как работник компании, и за него как за физическое лицо делают взносы в фонды, не избавляет индивидуального предпринимателя от его обязательств по уплате страховых взносов за себя.

Вопрос о том, можно ли работать и быть ИП, затрагивает также финансовый аспект. Устроившись в штат, ИП продолжает платить страховые взносы за себя, даже если совсем не уделяет времени собственному бизнесу и доходов от него не получает.

Согласно закону, ИП обязан вносить за себя страховые взносы на протяжении всего времени, пока он является предпринимателем, за исключением льготных периодов их неуплаты. К таким периодам относятся временные отрезки, когда лицо не может вести коммерческую деятельность, потому что служит в армии, ухаживает за ребёнком до полутора лет, лицом старше 80-ти лет или инвалидом.

Также льготниками могут быть ИП-супруги дипломатических работников или военнослужащих по контракту, не имеющие возможности устроиться на работу в течение пяти лет. В иных ситуациях страховые взносы положено платить, делают это даже ИП-пенсионеры.

Если же платежи в фонды серьёзно усложняют финансовое положение, вероятно, имеет смысл инициировать процедуру снятия ИП с налогового учёта.

В случае, когда ИП работает по трудовой и сохраняет за собой предпринимательский статус, страховые взносы, выплачиваемые и им самим, и его работодателем, поступают на счёт застрахованного лица. При формировании пенсии все они будут впоследствии учтены.

За себя в 2020 году ИП платит 40 874 руб. минимальных страховых взносов.

Если доходы выше 300 000 рублей, то сверх этого лимита взимается еще 1% (например, при доходах в 500 000 рублей в год дополнительно надо заплатить 2 000 рублей взносов).

Если у ИП есть работники, он платит в фонды ещё и за них — в общем случае суммы исчисляются 30 % от выплат по трудовым договорам (за некоторым исключением).

Таким образом, ответ на вопрос о том, можно ли работать и иметь ИП, чаще всего положительный. Разобраться с налогами и взносами ИП помогут материалы нашего сайта. Здесь же можно подготовить документы для регистрации ИП. Это бесплатно и занимает не более 15 минут даже у неопытных пользователей компьютера.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/mozhno-li-rabotat-i-byt-ip-odnovremenno

Может ли ИП нанимать работников? Трудовой договор ИП с работником

Может ли ип не заключать договор с работником

  • 16 Октября, 2018
  • Законодательство
  • Лара Доброва

Когда бизнес в самом начале развития, есть необходимость оптимизировать финансовые и временные затраты. Поэтому многие начинающие бизнесмены выбирают регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

Помимо того, что это просто и практически бесплатно, есть преференции в части ведения учета. На первом этапе ИП может работать один. Но когда дело пойдет, неизбежно встанет вопрос о персонале.

Может ли ИП нанимать работников и в каком количестве? Как это организовать? Какие последствия это влечет? Далее подробно рассмотрим эти вопросы.

О найме работников предпринимателем

Действующее законодательство не содержит запрета для ИП на привлечение наемного труда. Предприниматель может нанять сотрудников так же, как и организация. Но есть определенные ограничения. То, сколько в ИП может быть сотрудников, зависит от применяемой налоговой системы. А их для малого бизнеса доступно несколько:

  1. Основной (ОСН). Режим, который назначается по умолчанию. Обычно предприниматели выбирают его в том случае, если планируют сотрудничать с крупными контрагентами. Количество работников при этом режиме неограниченно.
  2. Упрощенная система. Вместо основных налогов уплачивается один по льготной ставке. Может применяться на всей территории страны для подавляющего большинства видов деятельности. Компания или ИП на УСН в среднем в год может иметь не более 100 человек.
  3. ЕНВД. Характеризуется уплатой фиксированной суммы вне зависимости от итогов деятельности. Действует не на всей территории России и не для любой деятельности. Должно быть не более 100 работников.
  4. ЕСХН. Налоговый режим для тех, чей бизнес связан с сельским хозяйством. Максимум нанятых — 300 человек.
  5. ПСН. Специальный режим для предпринимателей, основанный на приобретении патента по фиксированной цене. Действует в отношении отдельных видов деятельности. Число работников — не более 15 человек.

Что понимается под количеством сотрудников

Количество нанятых лиц — величина непостоянная, ведь они могут поступать на работу к ИП и увольняться. Как учесть этот показатель? Для этого существует понятие среднесписочной численности (ССЧ).

В данном случае такую численность нужно взять за год. Подсчитывается она по определенному алгоритму.

Суть сводится к тому, чтобы подсчитать, сколько человек трудилось у ИП в каждый день года, а затем определить среднее значение.

Один раз в год ИП с работниками должен подавать в свою ИФНС отчет о среднесписочной численности. Из него налоговый орган узнает о количестве нанятых предпринимателем лиц и правомерности применения налогового режима.

К слову, представление сведений о ССЧ — далеко не единственная новая обязанность ИП в части отчетности, приобретенная вместе с сотрудниками. Этот вопрос мы затронем чуть ниже.

Что будет, если принять больше работников

Может ли ИП нанимать работников сверх установленного для его налоговой системы лимита? Запрета на это нет. Но если порог превысить, право на применение выбранной системы бизнесмен потеряет. Вот почему следует внимательно следить за количеством нанятых лиц.

Например, ИП при регистрации выбрал упрощенную систему, а впоследствии приобрел патент и нанял работников.

Если их среднесписочная численность за год превысит 15 человек, предприниматель потеряет возможность работать в соответствии с патентом. В этом случае будет считаться, что он применяет УСН.

Если же при регистрации предприниматель не выбрал упрощенную систему, то при потере права на патент он автоматически перейдет на основной режим.

Другой пример — ИП на УСН. При превышении количества сотрудников (по среднесписочной численность) порога в 100 человек право на применение УСН будет утеряно. В этом случае предприниматель «слетит с упрощенки» и окажется на ОСН.

Еще раз акцентируем внимание на том, что пороговое значение установлено именно для среднесписочной численности сотрудников.

Если в какой-то момент у ИП оказалось работников больше допустимого, это еще не значит, что он потеряет право применять свой налоговый режим.

Допустим, в течение месяца у ИП на патенте трудилось 16 человек, а в течение остальных 11 месяцев года — 12 человек. ССЧ все равно будет в рамках допустимого, поэтому ИП не потеряет право на патент.

Трудовой договор

Итак, мы выяснили, может ли ИП нанимать работников. Теперь перейдем к главному — как правильно это организовать. С каждым сотрудником ИП должен заключить письменный трудовой договор. В него в обязательном порядке включаются такие положения:

  1. Место работы: наименование работодателя и населенный пункт.
  2. Дата начала работы и срок трудового договора, если он является срочным. Отметим, что срочный трудовой договор с работником ИП может заключить лишь в определенных законом случаях. Например, если принимается сотрудница на подмену ушедшей в отпуск по уходу за ребенком. В общем случае трудовой договор является бессрочным.
  3. Должность либо профессия в соответствии со штатным расписанием.
  4. Режим труда и отдыха.
  5. Права и обязанности работника.
  6. Условия оплаты труда. Следует указать оклад или тарифную ставку, при наличии — премии, доплаты и прочие поощрительные выплаты.
  7. Условия труда. Они могут быть оптимальными, допустимыми, вредными либо опасными. Класс условий устанавливается по результатам специальной оценки, которую необходимо проводить каждому работодателю, в том числе ИП.
  8. Условия об обязательном страховании.

В трудовой договор ИП с работником следует включить все упомянутые выше положения. Это убережет не только от конфликтов между сторонами, но и от санкций при проведении трудовой проверки.

Прочие документы

Помимо оформления договора, предприниматель должен выпустить приказ о приеме на работу. Затем необходимо сделать запись в трудовой книжке сотрудника. Как она должна выглядеть, показано на изображении ниже.

Если сотрудник нанимается впервые, то на него следует оформить СНИЛС. Также на каждого сотрудника нужно завести личную карточку Т-2.

В связи с наймом работников следует выпустить несколько внутренних нормативных актов. Это должен знать каждый предприниматель, который планирует нанимать работников.

Может ли ИП этого не делать? Законодательство не содержит оговорок для работодателей-предпринимателей, а значит, на них распространяются те же требования в части документов, что и на компании.

Итак, у предпринимателя должны быть:

  1. Правила внутреннего распорядка (правила ВТР). В документе нужно указать основные положения о приеме сотрудников на работу и об их увольнении, перечислить необходимые документы для оформления трудовых отношений, прописать права и обязанности сторон, режим работы и отдыха, правила оплаты труда и поощрения.
  2. Штатное расписание. Это перечень должностей сотрудников и их оклады.
  3. Положение о персональных данных работников.
  4. Инструкция по охране труда.
  5. Положение о заработной плате и премировании.
  6. График отпусков (составляется на каждый следующий год).

Заработная плата и НДФЛ

Став работодателем, предприниматель получает не только помощников в работе, но и новые обязанности. В том числе он должен выплачивать сотрудникам заработную плату не ниже установленного минимума. Существует федеральный МРОТ, но на уровне региона может быть установлено более высокое значение минимальной ЗП. Выплата должна производиться не реже, чем раз в полмесяца.

С зарплаты сотрудников ИП обязан исчислять НДФЛ по ставке 13% (30% — для работников-нерезидентов). Налог с наемных работников ИП удерживает до того, как произведет выплату зарплаты. Далее его следует своевременно перечислить в бюджет. В этом заключается функция налогового агента по НДФЛ, которую получает предприниматель при найме работников.

Страховые взносы

Предприниматель-работодатель уплачивает за сотрудников взносы на социальное, пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование от несчастных случаев. Базой по страховым взносам являются все облагаемые выплаты. Страховые взносы за работников ИП уплачивает по таким ставкам:

  • пенсионное страхование — 22% с выплат в границах предельной базы (в 2018 году это 1 021 000 рубля), свыше этого предела — 10%;
  • медицинское страхование — 5,1%, предельной базы нет;
  • социальное страхование (больничные и материнство) — 2,9% с выплат в передах базы (в 2018 году это 815 000 рублей), свыше этого значения взносы не уплачиваются;
  • страхование на случай травматизма — от 0,2% до 8,5% в зависимости от риска деятельности.

Выше указаны базовые ставки. Для некоторых категорий плательщиков предусмотрены льготы и пониженные ставки. В частности, они действуют для ИП на «упрощенке» и патенте, если они осуществляют определенную деятельность.

Отчетная нагрузка

Нужно учитывать, что даже один сотрудник серьезно увеличивает отчетную нагрузку предпринимателя. ИП без наемных работников в зависимости от налоговой системы подает в отчетный период одну-две налоговые декларации в ИФНС. Но при найме сотрудников все меняется — появляется несколько дополнительных отчетов.

В налоговую инспекцию предприниматель подает такие формы на сотрудников:

  1. Расчет страховых взносов (РСВ). Форма подается по окончании квартала, полугодия, 9-месячного периода и года.
  2. Форма 6-НДФЛ. Подается раз в квартал.
  3. Справка 2-НДФЛ. Представляется 1 раз в год.

В Пенсионный фонд сдается персонифицированная отчетность по работникам:

  • ежемесячно форма СЗВ-М;
  • 1 раз в год — форма СЗВ-СТАЖ.

Есть и другие формы персонифицированной отчетности, но они подаются по ситуации.

Также есть отчетность перед Фондом социального страхования:

  • ежеквартально подается форма 4-ФСС, которая посвящена взносам на травматизм;
  • 1 раз в год — сведения о среднесписочной численности работников.

Подведем итоги

Итак, законодательство дает возможность предпринимателям привлекать наемный труд. Максимальное количество работников ограниченно применяемым ИП налоговым спецрежимом.

Роль работодателя накладывает на бизнесмена обязанность оформить трудовой договор с нанятым лицом, сделать запись в его трудовую книжку. А также сформировать все прочие необходимые документы, которыми оформляются трудовые отношения. Прописанные в договоре положения предприниматель должен неукоснительно соблюдать.

О своих сотрудниках ИП должен заботиться, причем это не ограничивается выплатой заработной платы. Предприниматель обязан производить отчисления на будущую пенсию нанятых лиц, страховать их от несчастных случаев на работе, на случай временной нетрудоспособности, а женщин — в связи с материнством.

Новые отношения возникают у предпринимателя-работодателя и с контролирующими органами. Помимо собственных налоговых деклараций, он должен подавать отчетные формы, связанные со своими сотрудниками и произведенными им выплатами.

Источник: https://fin-az.ru/424708a-mojet-li-ip-nanimat-rabotnikov-trudovoy-dogovor-ip-s-rabotnikom

Как ИП принять на работу сотрудника

Может ли ип не заключать договор с работником

  • Новости
  • Трудовые отношения

Как ИП принять на работу сотрудника

4 февраля 2019

Если бизнес растет, и вести его в одиночку уже сложно, предпринимателю приходится принимать на работу сотрудников.

Но нужно помнить, что наемные работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством. Поэтому прежде чем взять на работу сотрудника, взвесьте все «за» и «против».

В настоящей статье специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» помогут разобраться в вопросах, связанных с наймом работников.

Сразу оговоримся, что далее речь пойдет о привлечении сотрудников-россиян. Прием на работу иностранцев — это отдельный процесс, справиться с которым довольно непросто (см., например, «Как оформить работников из стран ЕАЭС и платить с их зарплаты налоги и взносы»).

Итак, если вы приняли решение о привлечении сотрудника, который является гражданином РФ, то последовательность действий будет такой:

  1. Заключите с сотрудником трудовой или гражданско-правовой договор.
  2. Оформите кадровые документы о приеме работника, если заключен трудовой договор.
  3. Зарегистрируйтесь в качестве работодателя в Фонде социального страхования, если работник оформлен по трудовому договору. Это нужно сделать только один раз — при найме первого работника.

Какой договор заключить с работником

С человеком, который будет выполнять для вас определенные работы (оказывать услуги) можно заключить трудовой или гражданско-правовой договор. Определиться с выбором договора поможет следующая таблица.

Что сравнивается

Трудовой договор

Гражданско-правовой договор

В каких случаях заключают

Работник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофер) и т.д.

Сотрудник нанимается для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.

Организация работы

Работник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.

Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Исполнитель может трудиться в любое удобное для него время. Он вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.

Какими кодексами регулируется

Трудовой кодекс РФ

Гражданский кодекс РФ

Запись в трудовой книжке

Есть

Нет

Какие взносы платить за работника

На пенсионное страхование, на медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, «на травматизм».

На пенсионное страхование, на медицинское страхование, «на травматизм», если это прописано в договоре.

Социальные гарантии сотруднику

Регулярная выплата заработной платы, месячная зарплата не ниже МРОТ, оплачиваемый отпуск, выплата больничных и пособий, компенсации при увольнении.

Только те, о которых договорились с исполнителем при заключении договора.

Обратите внимание: не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить на взносах и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятным последствиям, если контролирующие органы или сам работник обратятся в суд.

Так, если суд признает  гражданско-правовой договор трудовым, придется перечислить взносы, заплатить штрафы, выполнить требования трудового законодательства (зарплата, отпуск, больничные и т.д.).

Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Подробнее см. «Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника».

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Оформление трудовых отношений: какие документы понадобятся

Кадровые документы, которые будут упомянуты ниже, составляются в том случае, когда ИП заключает с работником трудовой договор. Если вы оформляете гражданско-правовые отношения, то все эти документы не нужны.

Шаг 1. Получите от сотрудника следующие документы:

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству;
  • Свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
  • Документы воинского учета — военный билет у военнообязанных или удостоверение у призывников;
  • Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
  • Справку об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними. Случаи, когда при приеме на работу понадобится эта справка, перечислены в статьях 331, 351.1 Трудового кодекса.
  • Медицинскую книжку, если работа связана с продуктами и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

Если работник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и пенсионное свидетельство. Медицинский полис (полис ОМС) сотрудник оформляет самостоятельно. Трудовая и медицинская книжки, справка об отсутствии судимости хранятся у вас, пока человек является вашим сотрудником.

С воинского билета и документа об образовании снимите копии, заверьте своей подписью и печатью (при ее наличии), а оригиналы этих документов верните работнику.

Паспортные данные работника нужно переписать, так как они понадобятся для заполнения кадровых документов и отчетов в госорганы, но хранить копию паспорта сотрудника запрещено.

О том, что вы взяли у работника трудовую книжку, сделайте запись в книге учета движения трудовых книжек. А покупку бланков трудовых книжек и их расход учитывайте в приходно-расходной книге.

Шаг 2. Попросите сотрудника написать заявление о приеме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда.

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении нужно учитывать положения статьи 57 Трудового кодекса. Можно также использовать типовую форму. Трудовой договор необходимо оформить в двух экземплярах: один остается у работника, второй — у вас.

Бесплатно составить и распечатать трудовой договор

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. К таким актам относятся следующие документы: правила внутреннего трудового распорядка, положение об охране труда, положение о коммерческой тайне, должностные инструкции и другие. Можно отказаться от оформления локальных актов и включить все необходимые условия в трудовой договор.

Шаг 5. Оформите приказ о приеме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом необходимо ознакомить работника под роспись.

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать ее на тонком картоне или плотной бумаге.

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Вести кадровый учет и рассчитывать зарплату в веб‑сервисе

Оформление недостающих документов: СНИЛС и трудовая книжка

Если у человека, который оформляется на работу впервые, нет трудовой книжки и пенсионного свидетельства, то ваша задача их оформить.

Пенсионное свидетельство (СНИЛС)

СНИЛС — это страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина в системе обязательного пенсионного страхования.

Он указывается на пенсионном свидетельстве  (зеленой карточке, которую выдает Пенсионный фонд). СНИЛС должен быть у каждого работника, так как этот номер нужен для составления отчетности.

Чтобы оформить пенсионное свидетельство на работника, нужно предпринять следующие действия:

  1. Возьмите у работника заявление, составленное в произвольной форме. Например, такое.
  2. Заполните анкету по форме АДВ-1. В ней должна стоять подпись работника.
  3. Заполните опись документов по форме АДВ-6-1.
  4. Сдайте анкету и опись в отделение ПФР по месту регистрации ИП на бумаге или в электронном виде.
  5. Через 5 рабочих дней заберите из отделения ПФР готовое пенсионное свидетельство и сопроводительную ведомость.
  6. Выдайте сотруднику пенсионное свидетельство и попросите его расписаться в ведомости.
  7. Верните сопроводительную ведомость с подписью работника в ПФР.

Трудовая книжка

Трудовую книжку нужно оформить в течение недели со дня приема сотрудника на работу. Алгоритм действий такой:

  1. Возьмите у работника заявление о выдаче трудовой книжки.  В нем должна быть указана причина отсутствия трудовой книжки. Например, человек оформляется на работу по трудовому договору впервые, или прежняя трудовая книжка была потеряна.
  2. Заполните титульный лист трудовой книжки.
  3. Сделайте запись о приеме на работу.

Бесплатно рассчитать зарплату, взносы и НДФЛ в веб‑сервисе

Сообщение в ФСС о найме первого работника

С 2017 года индивидуальные предприниматели обязаны сообщать о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  • работник оформлен по трудовому договору;
  • сотрудник оформлен по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрена уплата взносов «на травматизм».

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после подписания договора с работником. Если не успеть, то ИП-работодателю грозит штраф, размер которого зависит от периода просрочки.

Штраф в размере 5 000 рублей придется заплатить в том случае, если просрочка составила менее 90 дней.

Если же опоздать с подачей документов на больший срок, то величина штрафа увеличится до 10 000 рублей.

Для регистрации в ФСС в качестве страхователя понадобятся:

  • заявление;
  • копия паспорта ИП;
  • трудовая книжка работника;
  • гражданско-правовой договор с работниками, если в договоре предусмотрено перечисление взносов «на травматизм».

До 2017 года ИП сообщали о найме работников не только в ФСС, но и в ПФР. Но с 2017 году уплата страховых взносов контролируется налоговой службы, поэтому Пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей.

Единственный вид страховых взносов, который не перешел под контроль налоговиков, — взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы на «травматизм»). Их по-прежнему нужно перечислять в Фонд социального страхования.

Именно для этой цели предприниматели должны зарегистрироваться в ФСС в случае найма на работу сотрудника.

Что будет, если всего этого не делать?

Выше мы перечислили лишь основные действия, которые нужно совершить при найме работников. Помимо этого у ИП-работодателя появятся и другие обязанности. Например, провести спецоценку условий труда на рабочих местах, вести график отпусков и табель учета рабочего времени, вовремя выдавать зарплату, оплачивать отпуска и больничные.

Бесплатно рассчитать зарплату и отпускные с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Есть мнение, что соблюсти все перечисленные выше правила нереально, а оформление кипы документов при приеме работников — пустая трата времени. Однако нужно помнить о том, что если контролирующие органы обнаружат нарушения трудового законодательства, то штраф для ИП будет большим. Вот несколько примеров:

  • нет трудового договора или он оформлен неправильно: штраф от 5 000 до 10 000 рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП);
  • не проведен инструктаж по охране труда, медосмотр: штраф от 15 000 до 25 000 рублей (ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП);
  • другие нарушения трудового законодательства: штраф от 1 000 до 5 000 рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП).

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/ip/2019/2/14314

Юрист ответит
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: