Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета на ребенка

Содержание
  1. Декларация 3 НДФЛ за лечение ребенка. Образец заполнения
  2. Заполнение Приложения 5.Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации
  3. Заполнение Раздела 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке  процентов
  4. Заполнение Раздела 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета
  5. Как заполнить 3 ндфл на ребенка
  6. Текст видео
  7. Код вычета 104 и 105, что это
  8. Куда вносить коды вычета 126, 127, 128 в 3-НДФЛ
  9. Коды налогового вычета 114, 115, 118 куда писать в 3-НДФЛ
  10. Образец и пример заполнения стандартных налоговых вычетов на детей в 3-НДФЛ
  11. Налоговый вычет на детей образец заполнения
  12. Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение
  13. Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения детского вычета
  14. Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка?
  15. Заявление на налоговый вычет на детей в 2019 году: образец
  16. Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк
  17. Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в 2019 году
  18. Образец заполнения 3-ндфл: бланк для стандартного вычета — Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края
  19. Образец заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год: пример
  20. Внешний вид и структура
  21. Наш образец Листа Е1 декларации 3-НДФЛ
  22. 3-НДФЛ: вычет на ребенка
  23. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ: стандартные вычеты на детей
  24. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе для оформления стандартных налоговых вычетов на детей
  25. 3-НДФЛ вычет на ребенка (видео)

Декларация 3 НДФЛ за лечение ребенка. Образец заполнения

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета на ребенка

Необходимым документом для получения налогового вычета при оплате медицинских услуг детям является декларация 3-НДФЛ за лечение ребенка, форма которой утверждена приказом ФНС. В нашей статье мы ответим на вопросы, возникающие при заполнении декларации, и представим образец заполнения 3 НДФЛ.

Сколько деклараций 3 НДФЛ за лечение ребенка можно подать в налоговую инспекцию?

Налоговая декларация 3 НДФЛ составляется за календарный год. Т.е. если Вы хотите подать 3 НДФЛ за лечение ребенка, оплаченное в течение двух лет, то заполнять придется 2 отдельные декларации и пакет остальных документов собирать следует за каждый год отдельно.

Необходимо знать, что срок давности для возврата налога за лечение составляет 3 года. Поэтому максимальное количество деклараций, которое Вы можете подать в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

Зато количество вычетов на лечение за всю жизнь государством не ограничивается (в отличие от некоторых других вычетов) — декларацию для возмещения налога за лечение можно подавать каждый год. Что касается возврата за лечение ребенка, то здесь установлен предел – достижение ребенком совершеннолетия – 18 лет.

После проверки деклараций и всех предоставленных документов, на расчетный счет возвращается НДФЛ, который полагается Вам при получении налогового вычета за лечение ребенка.

Декларация 3 НДФЛ за лечение детей  – какие страницы заполнять?

Форма налоговой декларации (КНД 1151020) утверждена ФНС, при этом, в бланк 3 НДФЛ могут вноситься изменения. Поэтому необходимо знать, форму декларации за какой год Вы заполняете – с изменениями, действующими на тот год, за который Вы будете получать вычет, или нет. Формы 3 НДФЛ за нужный год можно найти на сайте ФНС.

Пример. Если Вы в 2019 году будете подавать декларацию за лечение в 2016 и 2017 году, то за 2016 год необходимо заполнить форму налоговой декларации за 2016 год, а за 2017 год соответственно форму за 2017 год – с изменениями, действующими за рассматриваемый год.

Если же Вы будете подавать уточненную декларацию, то необходимо предоставить в ИФНС декларацию по форме, действующей в налоговый период, за который вносятся изменения (п. 5 ст. 81 Налогового Кодекса РФ).

Сама форма 3 НДФЛ насчитывает много страниц, но Вам нужно заполнять только те листы, которые необходимы в Вашем случае – возврате налога за лечение ребенка.

Если мы рассматриваем пример заполнения декларации только за лечение, то Вам необходимо будет заполнить следующие страницы (по форме 3-НДФЛ, действующей за 2018 год):

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1,
  5. Приложение 5.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение ребенка?

Вопросы заполнения страниц «Титульный лист» и «Приложение 1» отражены в соответствующих статьях.

Рассмотрим пример оформления вычета за лечение ребенка на страницах декларации 3 НДФЛ «Раздел 1», «Раздел 2», «Приложение 5».

Пример. Ваш доход за год составил 700000 руб., НДФЛ составил 91000 руб. (по данным справки о доходах 2 НДФЛ).

Расходы на лечение ребенка за тот же период составили 350000 руб. Для правильного заполнения налоговой декларации обратимся к справке об оплате медицинских услуг. Согласно всем справкам, выданным в медицинских учреждениях, расходы по коду 1 составили 150000 руб. а по коду 2 — 200000 руб.

Заполнение Приложения 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Вносим данные в следующие поля:

Подпункт 2.3 Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения 200000.00

Если кроме вычета за лечение ребенка Вы хотите получить вычет за свое лечение, лечение родителей или супруга, то в данном подпункте указывайте сумму за свое дорогостоящее лечение, за дорогостоящее лечение, оплаченное родителям, супругу (в строке указывается общая сумма дорогостоящего лечения).

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за обучение ребенка, то необходимо заполнить строку с подпунктом 2.2.

Подпункт 2.4 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации  200000.00

пп.2.4 = пп.2.1 + пп.2.2 + пп.2.3

Подпункт 3.2 Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения)  150000.00

Если Вы возвращаете налог за свое лечение, лечение родителей, супруга, то в этом подпункте также нужно будет указать расходы на обычное лечение  (кроме дорогостоящего лечения) за себя и указанных родственников.

Подпункт 3.2.1 Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения

Если Вы планируете получить налоговый вычет по расходам на приобретение лекарств, укажите в этом подпункте сумму Ваших расходов за год на покупку медицинских препаратов, на которые у Вас есть рецепт для налоговых органов.

Для сумм, указанных в подпункте 3.2, 3.2.1 Приложения 5 есть ограничение 120000 руб., т.е. вернуть 13 процентов с фактически потраченной суммы не получится (это актуально для расходов более 120000 руб.).

Следует знать, что вычет на последующие периоды перенести нельзя, но есть возможность разделить расходы на лечение между супругами – отцом и матерью ребенка. В этом случае в подпункте 3.2, 3.2.

1 указывайте сумму, которую Вы решили отнести на Ваши доходы.

Подпункт 3.6 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации  120000.00

пп.3.6 = пп.3.1 + пп.3.2 + пп.3.2.1 + пп.3.3 + пп.3.4 + пп.3.5, но в совокупности не более 120000 руб.

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за свое обучение, обучение брата, сестры, Вы оплачивали страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, страхования супруга, родителей, детей, страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни и другие расходы, то необходимо заполнить соответствующие строки (пп.3.1, пп.3.3, пп.3.4).

Подпункт 3.7 Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации 320000.00

пп.3.7 = пп.2.4 + пп.3.6 — пп.3.6.1

Пункт 4 Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации (руб. коп.)  320000.00

П.4= пп.1.8 + пп.3.7

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка Приложение 5

Заполнение Раздела 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке  процентов

Для заполнения листа «Раздел 2» необходимы данные «Приложения 1» по строкам 070, 080. В нашем примере

070 – 700000.00

080 – 91000.00

В названии раздела необходимо заполнить поле ставки процентов — указать «13»

Далее заполняем поле «вид дохода» 3 (иное)

Подпункт.1.1 Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 010) 700000.00

Данные берутся из Приложения 1 путем сложения сумм дохода, облагаемого по ставке 13 %, указанных в строках 070 Приложения 1.

Подпункт.1.3 Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению (строка 030) 700000.00

пп.1.3 = пп.1.1 — пп.1.2

Подпункт.1.4 Сумма налоговых вычетов  (строка 040) 320000.00

Подпункт.1.6 Налоговая база для исчисления налога  (строка 060) 380000.00

пп1.6 = пп1.3 – пп1.4

Подпункт 2.1 Общая сумма налога, исчисленная к уплате (строка 070) 49400

Данную сумму мы получили путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 060, на соответствующую налоговую ставку. 380000 * 0,13=49400

Подпункт 2.2 Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты (строка 080) 91000

Данная сумма получается путем сложения сумм налога, удержанного из дохода, облагаемого по ставке 13 процентов (берется из строк 080 Приложения 1).

Подпункт 2.10 Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета  (строка 160) 41600

пп2.10 = пп2.2 – пп2.1

91000- 49400 = 41600

Заполнение Раздела 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

В строке 010 указываем 2 (возврат из бюджета).

В строке 020 указываем код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета.

В строке 030 указываем код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета (если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из справки о доходах по форме 2-НДФЛ).

В строке 040 сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) проставляем 0.

В строке 050 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) указываем сумму налога из Подпункта 2.10 Раздела 2 — 41600

Как заполнить декларацию за лечение ребенка и себя

Если Вы оплачивали кроме лечения ребенка еще и свое лечение, то в соответствующих строках декларации, где указываются суммы дорогостоящего лечения и обычного лечения, необходимо указать общую сумму лечения за себя и ребенка.

За какое лечение детей можно заполнить декларацию 3 НДФЛ и получить вычет?

Возврат подоходного налога можно получить за следующие медицинские услуги:

  • лечение зубов (стоматологические услуги, оказанные детям, в том числе установка брекетов, пломб, лечение кариеса, прием детского стоматолога и т.д.),
  • анализы,
  • прием врачей (педиатра, врача узкой специализации и т.д.),
  • обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • операции,
  • лечение в санатории,
  • медицинское обслуживание ребенка по контракту (например, контракт на медицинское ведение ребенка до года),
  • другое лечение.

В нашей статье мы рассмотрели пример расчета возврата налога за лечение детей, а также дали образец заполнения декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка, ответили на вопросы, возникающие при заполнении документа.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Источник: https://just-ice.info/2018/07/27/3-ndfl-lechenie-rebenka/

Как заполнить 3 ндфл на ребенка

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета на ребенка

Выполните вход, чтобы сообщить о неприемлемом контенте.

Текст видео

Заполняем 3-НДФЛ в программе Декларация, если есть дети.
Вся информация о стандартных детских вычетах отображается на Листе Е1.

Рассмотрим, как заполнять стандартный налоговый вычет на ребенка, если работодатель предоставляет льготы на детей, а также в том случае, если хотим получить возврат НДФЛ самостоятельно.

✔ Пишите вопросы в х!

✔ Сохраняйте видео на своих страничках в соцсетях!

Последнее обновление 2018-09-24 в 12:20

По общему правилу стандартные вычеты предоставляет работодатель. Так написано в п.3 ст.218 НК. Однако если по каким-то причинам этого не произошло, налогоплательщик вправе в течение 3 лет самостоятельно обратиться в ФНС. О том, как оформлять 3-НДФЛ для налогового вычета на детей в 2018 году, подробно расскажем в статье.

  • заявитель последовательно вносит сведения без дублирования (программа сама разносит все по листам и строчкам);
  • нет необходимости рассчитывать сумму к возврату, это происходит автоматически;
  • перед распечаткой система проверяет отчет на наличие ошибок;
  • работу можно прервать, сохранить и продолжить процедуру в удобное время.

Работать следует поэтапно, двигаясь по вкладкам вертикально сверху вниз.

Кратко разберем основные этапы:

Итого получаем заполненную первую вкладку.

  • Шаг 2. Заполняем паспортные данные. На этом этапе не должно возникнуть сложностей.

Совет!

Обязательно пишите контактный телефон, чтобы проверяющий инспектор оперативно мог задать вопросы и уточнить какую-то информацию.

  • Шаг 3. Прописываем доходы.

Важно!

Чтобы система учла доходы, полученные у этого работодателя, при пересчете НДФЛ, поставьте соответствующую галочку.

Итоговый вид заполненной страницы:

  1. Выбираем свой статус (единственный родитель или нет). По умолчанию стоит стандартный вариант, когда обращается не единственный родитель.
  2. Если число детей в году не менялось, ставим галочку в соответствующих строчках и указываем количество: первая строка – для двух первых детей, вторая – для третьего и последующих.

Пример 1

  1. Если в течение года ребенок родился или был усыновлен, такое изменение корректируется вручную по месяцам.

Пример 2

Возможные сложности:

  1. Программа неправильно считает вычет на детей в 3-НДФЛ.

Проверьте, корректно ли вы отразили число детей (в т.ч. инвалидов) и ваш статус. Помните, что с дохода свыше 350 000 руб. НДФЛ дальше не пересчитывается.

  1. В 3-НДФЛ не проставляется вычет на детей.

Проверьте, активизировали ли вы вкладку. Если в поле есть отметка, что количество детей не менялось, ручная корректировка этого показателя уже невозможна.

Этот параметр следует выбрать тем, у кого в течение отчетного года изменился родительский статус. Как написано в абз.12 пп.4 п.1 ст.218 НК, родитель перестает считаться единственным со следующего месяца после заключения брака.

Пример 3

Таким образом, Елена вправе рассчитывать на снижение базы по НДФЛ на 28 000 руб. за год: по 2 800 руб. в месяц по август и по 1 400 руб. — с сентября. Она вернет из бюджета 3 640 руб. (13%).

Код вычета 104 и 105, что это

Каждый вид дохода и вычета работодатель маркирует специальным кодом и проставляет его в справке 2-НДФЛ. Их классификация и значения приведены в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

Так, код вычета матери-одиночке на первого ребенка — 134, а стандартный код вычета на 1 ребенка — 126.

Таким образом, налоговая видит, какие выплаты были сделаны налогоплательщику и какие пересчеты НДФЛ он уже получил.

Важно!

Куда вносить коды вычета 126, 127, 128 в 3-НДФЛ

Эти коды относятся к родителям (усыновителям) и различаются по порядковому номеру ребенка:

Как мы уже описывали выше, в программе данные о количестве детей вносятся либо проставлением отметок, либо вручную, а сумма налога к возврату рассчитывается автоматически. На бумажном бланке общий размер таких вычетов указывается одной цифрой в строке 030 на листе Е1. При этом рассчитывать его нужно самостоятельно.

Пример 4

У Марины 2 малолетних детей. При зарплате 20 000 руб. ей положены стандартные вычеты по НДФЛ на первого и второго ребенка по кодам 126 и 127. Всего 2 800 руб. в месяц.

Образец заполненной вкладки в программе:

Образец листа бумажного бланка:

Коды налогового вычета 114, 115, 118 куда писать в 3-НДФЛ

По состоянию на 2018 г. коды с 114 по 125 исключены. Изменения введены Приказом ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@. Вместо них в справках 2-НДФЛ за 2016 и 2017 гг. проставляются новые, с 126 по 149. Такое нововведение связано с тем, что в ст.218 НК поменялись суммы для детей-инвалидов в зависимости от категории заявителя (родитель или опекун).

Важно!

В справках 2-НДФЛ за 2015 г. коды указываются по-старому.

Тем не менее, для оформления декларации эти номера кодов не имеют значения. На бланке (лист Е1) вычеты разбиты на 4 строчки без указания кода:

  • общие на детей (строка 030);
  • единственному родителю (040);
  • на ребенка-инвалида (050);
  • на ребенка-инвалида единственному родителю (060).

Образец и пример заполнения стандартных налоговых вычетов на детей в 3-НДФЛ

Источник: https://nalog-plati.ru/ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl-na-rebenka

Налоговый вычет на детей образец заполнения

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета на ребенка

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2019 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2018 год необходимо использовать новую форму декларации.

На первой вкладке в программе нужно задать условия.

Если налоговая декларация в 2019 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.

Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.).

Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы.

И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.

Если вы будете оформлять 3-НДФЛ не в программе, то вам придется также разобраться с кодами, используемыми в декларации: кодами доходов, категорий налогоплательщиков, видов документов.

Далее поговорим о возврате подоходного налога за обучение ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок. Поскольку родитель это обучение оплатил.

Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения. Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы.

Отличаться будет набор документов, которые должны быть представлены в ИФНС, а также максимальная сумма заявляемого вычета. Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же.

Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.

В 3-НДФЛ сумма социального вычета отражается в Приложении 5 (п. 10.2 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]).

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения детского вычета

Как правило, стандартный вычет на ребенка предоставляется работодателем. Однако, это правило работает не всегда. Бывают граждане, которые не знают о своем праве ну получение данного вычета. Давайте разберемся, что нужно для получения стандартного детского вычета и как его оформить?

Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка?

Вычеты на детей предоставляются отдельным категориям физических лиц. Их размер для каждой категории граждан четко фиксирован: 3000 руб., 1400 руб., (основание – п. 1 – 4 ст. 218 НК РФ). Стандартные налоговые вычеты в основном предоставляются на работе (работодателями). К этой группе вычетов относятся, так называемые, «детские вычеты».

Чтобы получить такой вид налогового вычета работник должен обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении ему вычета. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на детский вычет.

Если гражданин совмещает несколько мест работы (работает одновременно у нескольких работодателей), стандартный вычет ему предоставляется по выбору.

Бывают случаи, в которых один родитель ребенка имеет право на получение двойного вычета. Например, если родитель является единственным у ребенка. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в таком случае? Давайте рассмотрим пример.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для детского вычета:

1) Шаг первый:это заполнение личных данных. Необходимо заполнить все поля, в которых внимательно и без ошибок указать все ваши данные. Если вы знаете свой ИНН, то паспортные данные вводить необязательно — эти поля заполнятся автоматически.

После заполнения всех полей, нажмите кнопку «сохранить и продолжить».

2) Шаг второй: переходим к заполнению адреса.

После заполнения адреса идут строки, в которых следует заполнить коды по ОКТМО и ИФНС.

3) Шаг третий: мы перешли к разделу «Доходы». Нашим главным источником дохода в данном случае будет работа. Это и нужно указать в соответствующем поле.

4) Шаг четвертый: переходим к заполнению данных о работодателе. Эти данные надо просто внимательно переписать из справки 2-НДФЛ, которую необходимо взять у работодателя.

5) Шаг пятый: в разделе «Вычеты» нужно выбрать стандартный вычет.

6) Шаг шестой: а вот тут надо быть очень внимательным. Это самый основной раздел. Надо выбрать сначала вверху нужный код стандартного вычета.

И не важно, что такой вычет отсутствует в справке 2-НДФЛ, вам надо его получить и вы должны его отметить. Причем, чтобы активировать этот вычет, надо в полях (они идут ниже в табличной форме) указать суммы начисленной зарплаты по месяцам. Эти данные также, находятся в справке 2-НДФЛ.

После того, как все заполнено, остается опять нажать на «Сохранить и продолжить». Ваша декларация готова. Ее можно скачать и готовить пакет документов на возврат НДФЛ.

На каждом этапе подготовки декларации 3-НДФЛ, вы можете задать вопрос налоговому консультанту, который поможет заполнить декларацию корректно.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2019 году: образец

Для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление на 2019 год. Приведем пример заявления и бланк на детские вычеты. Также см. “Стандартные детские вычеты в 2019 году: лимиты“.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк

Единой типовой формы заявления на 2019 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк.

С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о: фамилии и инициалах детей; их возрасте; фактах учебы или инвалидности; дате подписания документа сотрудником; прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в 2019 году

Приведем возможные образцы заявлений:

Генеральному директору ООО «Восточный Пряник» Лобанову О.Л. от менеджера

Клеверовой Д.Л.

Читайте так же:  Расчет пеней по земельному налогу

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения: — копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;

— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

Источник: https://pro-zakon-vsem.ru/nalogovyj-vychet-na-detej-obrazets-zapolneniya/

Образец заполнения 3-ндфл: бланк для стандартного вычета — Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета на ребенка

16.10.2019

Как правило, стандартный вычет на ребенка предоставляетсяработодателем. Однако, это правило работает не всегда. Бываютграждане, которые не знают о своем праве ну получение данноговычета. Давайте разберемся, что нужно для получения стандартного

детского вычета и как его оформить?

Образец заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год: пример

В нашей консультации мы приведем образец Листа Е1 3-НДФЛ в 2017 году для конкретной жизненной ситуации, которая сложилась у многих. Также уточним основные моменты, на которые нужно обратить внимание при заявлении стандартных и социальных вычетов по подоходному налогу.

Внешний вид и структура

Чтобы привести конкретный заполненный пример Листа Е1 из 3-НДФЛ необходимо понимать, по какой форме сдают эту декларацию.

Так, за 2016 год физические лица, которые хотят самостоятельно вернуть НДФЛ (например, нет возможности сделать это через налогового агента, поскольку человек уже не работает у него), делают это на бланке декларации 3-НДФЛ, утвержденной приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

Также см. «Скачиваем для заполнения декларацию 3-НДФЛ за 2016 год».

Выглядит рассматриваемый Лист Е1 следующим образом:

Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2016 года. При этом они затронули Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год. Так, в поле 030 лимит дохода, дающий право на «детский» вычет, подрос с 2016 года до 350 000 рублей (Федеральный закон от 23.11.2015 № 317-ФЗ).

Также см. «3-НДФЛ в 2017 году: что изменилось».

Как видно, любой образец заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ всегда занимает один стандартный лист формата А4 этого бланка.

По своей структуре любой пример Листа Е1 декларации 3-НДФЛ включает 4 пункта:

  1. Расчет стандартных вычетов.
  2. Расчет социальных вычетов, по которым нет лимита в 120 000 р.
  3. Расчет социальных вычетов, по которым есть лимит в 120 000 р.
  4. Их общая сумма.

Вы сразу заметите при заполнении 3-НДФЛ, что в образце Листа Е1 почти каждая строка – это отдельный вычет. То есть каких-то сложных вычислений или сопоставлений изначально не предусмотрено.

Когда вносят показатели в Лист Е1, сложно представить, что будут заполнены все его строки. Поэтому в незадействованных местах обязательно ставят прочерки. Это наглядно продемонстрирует наш пример заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ в 2017 году (см. далее).

Кроме того, в отличие от сумм подоходного налога, вычеты в 3-НДФЛ приводят с копейками либо нулями на их месте.

Наш образец Листа Е1 декларации 3-НДФЛ

По общему правилу право на стандартный и/или социальный вычет зависит от сложившейся жизненной ситуации. Поэтому охватывающий все основания по НК РФ пример заполнения Листа Е1 3-НДФЛ за 2016 год привести невозможно.

Мы исходили из наиболее частой ситуации: когда мать имеет ребенка до 24 лет и оплачивает за счет собственных средств его обучение в вузе на дневной форме.

Также см. «Кто должен сдавать 3-НДФЛ за 2016 год: перечень и новые правила».

ПРИМЕР

Условимся, что Е.А. Широкова в 2016 году оплачивала учёбу в вузе своего сына. Итоговая сумма составила 100 000 рублей. Согласно справке из образовательного учреждения, ее сын – на дневной форме обучения.

Трудовые и иные доходы Широковой, облагаемые по ставке 13%, в 2016 году составили 600 000 рублей. В 2017 году она решила вернуть НДФЛ в связи с обучением сына.

Сыну Широковой еще нет 24 лет, и он проходит обучение по очной форме. Поэтому пока она работала, ежемесячно в 2016 году получала стандартный вычет на него (по 1400 р.). А именно: в течение 7 месяцев, пока ее доход не приблизился к отметке в 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Источник: https://abmrsk.ru/zhilishhnoe-pravo/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-blank-dlya-standartnogo-vycheta.html

3-НДФЛ: вычет на ребенка

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета на ребенка

Официально трудоустроенные граждане вправе оформить налоговый вычет на ребенка. Но это при условии, что с их доходов регулярно и в соответствии с законодательством оплачивался подоходный налог.

Оформить налоговый вычет на ребенка можно через работодателя.

Но если по какой-либо причине сделать это не получается, можно самостоятельно собрать необходимый пакет документов и подать в ИФНС по месту регистрации/жительства.

Вычет оформляют на детей в возрасте до 18 лет, а также на обучающихся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет, на детей инвалидов. Претендовать на получение вычета могут такие категории налогоплательщиков:

  • родители:
  • опекуны;
  • попечители;
  • усыновители;
  • приемные родители.

Согласно законодательству, государство предоставляет такие виды вычетов на детей:

  • на первого ребенка — 1400,00 руб.;
  • на второго — 1400,00 руб.;
  • на третье и последующего — 3000,00 руб.;
  • на ребенка-инвалида — 12000,00 руб.;
  • опекуну или приемным родителям ребенка-инвалида — 6000,00 руб.

Двойной вычет предоставляют, если ребенок воспитывается одним родителем. В качестве подтверждения предоставляют свидетельство о смерти второго родителя/судебное решение о признание второго родителя без вести пропавшим/факт подтверждения статуса «одиночки».

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка, предоставляют следующие документы:

  • заявление на получение возврата НДФЛ;
  • заполненную Налоговую Декларацию 3-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка (или документ, подтверждающий право опекунства, попечительства, усыновления/удочерения).

Документы предоставляют по месту работы или самостоятельно в ИФНС по месту регистрации (жительства).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ: стандартные вычеты на детей

Для составления отчета в 2019 году используют рекомендации и правила, указанные в Приказе ФНС РФ №ММВ-7-11-569@ от 03.10.2018 года.

При заполнении декларации за более ранее периоды используют другие формы отчета.

В декларации 3-НДФЛ заполняют такие разделы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 5.

Приложение 2 (доходы от источников за пределами РФ), Приложение 3 (доходы от предпринимательской деятельности и частной практики) и Приложение 4 (суммы необлагаемых доходов) заполняют при необходимости. Инструкцию и правила составления этих отчетов размещены в Приказе ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г.

Титульный лист предназначен для отражения сведений о налогоплательщике и другой информации. В его полях указывают следующее:

  • код налогового периода;
  • отчетный год;
  • номер корректировки 3-НДФЛ;
  • код ИФНС, в которую предоставляют декларацию;
  • код страны, гражданином которой является налогоплательщик;
  • код категории налогоплательщика;
  • ФИО налогоплательщика полностью (отчество указывают при его наличии);
  • дату рождения налогоплательщика;
  • паспортные данные или данные другого документа, удостоверяющего личность;
  • код статуса налогоплательщика;
  • номер контактного телефона.

Количество страниц проставляют уже после заполнения отчета. Также указывают количество документов, подтверждающих право на вычет, прилагаемых к декларации. Прописывают, кто именно подает 3-НДФЛ: налогоплательщик лично или его представитель (на основании нотариально заверенной доверенности).

Раздел 1 предназначен для отражения итоговых сумм о налогах, которые необходимо оплатить, доплатить в бюджет или вернуть из него. Его заполняют по каждому виду дохода и ОКТМО. В строке 010 указывают код операции:

  • 1 — если были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет;
  • 2 — если были вычислены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;
  • 3 — если в ходе подсчетов не было выявлено сумм для оплаты/доплаты или возврата.

Если были определены суммы, которые нужно оплатить в бюджет, строки Раздела 1 заполняют следующим образом:

  • 020 -КБК доходов;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика, на территории которого осуществляется оплата налога;
  • 040 — сумма НДФЛ, которую нужно оплатить или доплатить в бюджет;
  • 050 — проставляют ноль.

Если нужно оформить возврат НДФЛ в строках Раздела 1 указывают следующие данные:

  • 020 — КБК налоговых доходов;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика, на территории которого осуществляется оплата налога;
  • 040 — проставляется ноль;
  • 050 — итоговая сумма НДФЛ, которую нужно вернуть из бюджета.

Если нужно оформить налоговый вычет и при этом все налоги в бюджет оплачены из заработной платы, строки в Разделе 1 заполняют вторым способом (указан выше).

В Разделе 2 отражают налоговую базу и суммы НДФЛ по доходам, которые облагаются по разным налоговым ставкам. Их размер указывают в строке 001. Доходы в виде заработной платы облагают по ставке 13%. В строке 002 прописывают код вида дохода.

Далее в строках указывают следующие данные:

  • 010 — сумма облагаемого дохода (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний, также суммы дивидендов указывают отдельно);
  • 020 — сумма доходов, которые не подлежат налогообложению (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний);
  • 030 — общая сумма облагаемых доходов (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний);
  • 040 — сумма налоговых вычетов, которая уменьшает налоговую базу;
  • 050 — сумма расходов, которые принимают в уменьшение полученных доходов;
  • 051 — сумма доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний;
  • 060 — налоговая база;
  • 070 — общая сумма налога, исчисленная к оплате;
  • 080 — общая сумма налога, которая была удержана из доходов;
  • 090 — общая сумма налога, которая удержана у источника выплат в отношении дохода в виде материальной помощи (заполняется не всегда);
  • 100 — сумма торгового сбора, которая была уплачена в налоговом периоде (при ее наличии);
  • 110 — сумма фактически оплаченного НДФЛ в виде авансовых платежей (ИП);
  • 120 — общая сумма фиксированных авансовых платежей, оплаченных налогоплательщиком в отчетном периоде и подлежащие зачету (ИП);
  • 130 — общая сумма налога, которая оплачена в иностранном государстве (при наличии дохода от источников за пределами РФ);
  • 140 — сумма налога, которая оплачена на основании патентной системы (если налогоплательщик трудится по патенту);
  • 150 — сумма налога, которая подлежит оплате или доплате в бюджет (при ее наличии);
  • 160 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.

В последней строке указывают сумму налогового вычета.

Приложение 1 предназначено для отражения доходов, которые были получены от источников в Российской Федерации. Его заполняют по каждому источнику дохода.

В его строках указывают в следующую информацию:

  • 010 — налоговая ставка, по которой облагается налог;
  • 020 — код вида дохода;
  • 030 — ИНН источника выплаты дохода;
  • 040 — КПП источника выплаты дохода;
  • 050 — ОКТМО источника выплаты дохода;
  • 060 — название источника выплаты дохода (предприятия, организации, фирмы и так далее);
  • 070 — сумма дохода, которую получил налогоплательщик от данного источника дохода;
  • 080 — сумма удержанного НДФЛ (если источник выплат является налоговым агентом).

Если источник выплат не является налоговым агентом, налогоплательщик должен самостоятельно оплачивать подоходный налог с полученных доходов.

В Приложении 5 проводят расчет суммы стандартных, инвестиционных и социальных вычетов. Его заполняют на основании справки 2-НДФЛ. В его строках указывают следующие данные:

  • 010 — сумму стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп.1 НК РФ;
  • 020 — суммы стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  • 030 — сумму стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;
  • 040 — сумму стандартного налогового вычета, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета;
  • 050 — сумму стандартного налогового вычета родителю, супругу/супруге родителя, усыновителю, попечителю, опекуну, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы;
  • 060 — сумму стандартного вычета, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, студента, курсанта, интерна, ординатора в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  • 070 — общую сумму стандартных налоговых вычетов, которые предоставляются налогоплательщику в течение отчетного периода через налоговых агентов;
  • 080 — общую сумму стандартных налоговых вычетов, заявляемая в Налоговой Декларации.

В остальных строках проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов. Их заполняют в том случае, если налогоплательщик претендует на их получение вместе с получением стандартных налоговых вычетов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе для оформления стандартных налоговых вычетов на детей

В программе нужно заполнить следующие вкладки:

  • Задание условий;
  • Сведения о декларанте;
  • Доходы полученные в РФ;
  • Вычеты.

В первой вкладке «Задание условий» указывают какой именно отчет подают. Выбирают 3-НДФЛ. Затем проставляют номер ИФНС РФ, в которую сдают декларацию. Проставляют номер корректировки, код ОКТМО, признак налогоплательщика, вид доходов, которые отражают в декларации. Также указывают, кто именно сдает отчет: налогоплательщик или его представитель.

Последний должен действовать на основании нотариально заверенной доверенности. Ее данные вписывают в отчет.

Во вкладке «Сведения о декларанте» отражают данные налогоплательщика:

  • ФИО;
  • дату рождения;
  • паспортные данные;
  • место проживания и прочее.

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» указывают суммы доходов по каждому источнику выплат.

Например, налогоплательщик официально трудится у двух работодателей, он указывает наименования двух предприятий, а также суммы доходов. Добавить источник выплат можно с помощью нажатия на зеленый «+».

Перед внесением информации о работодателях и суммах дохода выбирают налоговую ставку. Для граждан РФ, которые получают заработную плату, она составляет 13%.

Затем заполняют вкладку «Вычеты». Выбирают в верхней части окна «стандартный вычет». Активируют поле «Предоставить стандартные вычеты». Указывают, на кого именно получают вычеты (ребенка или ребенка-инвалида). Проставляют количество детей.

После этого отчет можно проверить, распечатать и отправить в ИФНС РФ.

3-НДФЛ вычет на ребенка (видео)

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-vychet-na-rebenka.html

Юрист ответит
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: